巴塞尔协议内容总结.pdfVIP

巴 塞 尔 协 议 1 、 2 、 3 内 容 总 结 作者 : 王修华 Jickery 巴塞尔协议Ⅰ 1988 年巴塞尔协议全称为《统一资本衡量和资本标准的国际协议》，其目的是通过规定 银行资本充足率， 减少各国规定的资本数量差异， 加强对银行资本及风险资产的监管， 消除 银行间的不公平竞争。 1988 年巴塞尔协议基本内容由四方面组成： 1．资本的组成。巴塞尔委员会认为银行资本分为两级。第一级是核心资本，要求银行资 本中至少有 50%是实收资本及从税后利润保留中提取的公开储备所组成。第二级是附属资 本，其最高额可等同于核心资本额。附属资本由未公开的储备、重估储备、普通准备金（普 通呆账准备金）、带有债务性质的资本工具、长期次级债务和资本扣除部分组成。 2 ．风险加权制。 巴塞尔协议确定了风险加权制， 即根据不用资产的风险程度确定相应的 风险权重， 计算加权风险资产总额： 一是确定资产负债表内的资产风险权数， 即将不用资产 的风险权数确定为五个档次：分别为 0、 10、20 、50、100 。二是确定表外项目的风险权数。 确定了 1、20 、50、100 四个档次的信用转换系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应 项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。 3 ．目标标准比率。总资本与加权风险资产之比为 8% （其中核心资本部分至少为 4%）。 银行资本充足率 =总资本 / 加权风险资产 4 ．过渡期和实施安排。过渡期从协议发布起至 1992 年底止，到 1992 年底，所有从事 大额跨境业务的银行资本金要达到 8%的要求。 1988 年巴塞尔协议主要有三大特点：一是确立了全球统一的银行风险管理标准；二是突 出强调了资本充足率标准的意义。 通过强调资本充足率， 促使全球银行经营从注重规模转向 资本、资产质量等因素；三是受 70 年代发展中国家债务危机的影响，强调国家风险对银行 信用风险的重要作用，明确规定不同国家的授信风险权重比例存在差异。 巴塞尔资本协议Ⅱ 三大支柱，即最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束。 ①第一大支柱： 最低资本要求。 最低资本充足率要求仍然是新资本协议的重点。 该部分 涉及与信用风险、 市场风险以及操作风险有关的最低总资本要求的计算问题。 最低资本要求 由三个基本要素构成： 受规章限制的资本的定义、 风险加权资产以及资本对风险加权资产的 最小比率。其中有关资本的定义和 8％的最低资本比率，没有发生变化。但对风险加权资产 的计算问题，新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。 总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产， 再加上根据市场风险和操作风 险计算出来的风险加权资产。 ②第二大支柱： 监管部门的监督检查。 监管部门的监督检查， 是为了确保各银行建立起 合理有效的内部评估程序， 用于判断其面临的风险状况， 并以此为基础对其资本是否充足做 出评估。 监管当局要对银行的风险管理和化解状况、 不同风险间相互关系的处理情况、 所处 市场的性质、 收益的有效性和可靠性等因素进行监督检查， 以全面判断该银行的资本是否充 足。在实施监管的过程中，应当遵循如下四项原则：其一，银行应当具备与其风险相适应的 评估总量资本的一整套程序， 以及维持资本水平的战略。 其二， 监管当局应当检查和评价银 行内部资本充足率的评估情况及其战略，