某公司财务管理制度体系课件.docx

.word .word 版. .word .word 版. 财 务 管 理 制 度 体 系 六维物流设备实业 财务管理制度总则 第一条为依法加强财务管理，提高工作效率，发挥财务部门在公司经营与 运作过程中的反映、控制、参与和监督作用.全面揭示经济活动的发生及结果, 根据国家的财政金融政策和《会计法》与《公司法》及相关法律法规，结合公司 的实际情况,制定本制度。 第二条本制度适用于公司本部及分公司。 第三条 公司推行“统一管理，统一计划，分业经营，独立核算的管理体 制，由公司财务结算中心统一领导全公司的财务工作。 第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护公 司及分公司和股东权益。 第五条财务部门及财务人员履行职责应客观公正、实事；依法、依制度和 依工作程序；勤奋廉洁，格守高尚的职业道德；严格遵守公司及各分公司的各项 规章制度；强化服务意识，增强工作技能；努力改进财务工作质量，讲求财务工 作效率，降低财务管理成本；保守职业秘密。公司及各分公司和全体员工必须严 格依此办理财务事宜，并积极协助、配合财务部门工作。 第六条本制度由公司财务鐺算中心负责制订、解释，修订权归公司董事会。 各分公司依据本制度拟定相应的实施细则，经董事会批准后施行。 财务人员管理 第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务经理、会计主管、会计、 出纳。 第一章聘任与管理 第二条所有人员一律由公司聘任和管理。 第三条所有财务人员均由公司财务结算中心和人力资源部共同选拔、考核, 考核不合格者不予录用。 第四条各财务人员均由公司委派，在任职期不称职或因其他需要，公司有 权提前解聘或调动。 第五条财会人员的工资统一由公司发放，其奖金及福利由所在公司结合本 单位经济效益核发。 第六条对被委派的财会人员实行定期述职制度，在任期经综合评议不合格 的，公司予以免职或辞退。 第七条被委派的财会人员接受公司财务结算中心和所在单位的双重领导。 对不服从所在公司正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员，所在单位 有权向公司由请调离。 第二章任职资格 第八条热爱公司，爱岗敬业，清正廉洁，坚持原则，抵制不正之风，有良 好的财会人员职业道德。 第九条有财会人员上岗，财务负责人应具备助理会计师以上职称，从事会 计工作三年以上工作经历。 第三章基本职责 第十条严格遵守国家的相关法律法规和公司的相关规章制度。 第十一条搞好所在公司会计核算、财务管理工作，为领导决策提供参考依 据，对重大事项及时报告。 第十二条参与所在公司业务计划的制订和主要经济合同的审查与执行，检 查计划、合同的执行情况和结果。 第十三条组织编制财务计划，落实完成计划的各项措施，对计划执行过程 中存在的问题提出改进意见和解决办法。 第十四条加强所在公司的资金和资产管理，保证资金和资产的安全完整， 合理组织资金调拨与结算。 第十五条积极参加公司组织的财会人员的业务培训和业务考核。 第十六条财务人员应尽的其它职责。 第四章离任与交接 第十七条财务人员调动或离职必须提出书面申请，经批准后接以下程序办 理调动或离职手续： 由公司财务结算中心、人力资源部派员组成审计小组，办理离任审计。 2、 经审计合格后，方可办理交接手续，未办清交接手续后，不得调动或离 职。 第十八条财务人员办理移动时，要编制移交清册，列明应移交的会计账表、 凭证、印鉴、文件、会计软件、密码及数据磁盘，并将现金、有价证券、支票、 发票等与出纳核对一致，在监交人监督下按移交清册容移交，并对遗留问题和未 了事项写出书面材料。 第十九条交接完毕，交接双方和监交人员在移交清册上签名或盖章，并 在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人员职务、、移交清 册页数及需说明的其他问题和意见等，移交清册一式巻份，双方各执一份，存档 一份。 第五章考核与管理 第二十条对财务经理工作质量和职责履行考核由公司人力资源部、财务部 进行。同时考核结果报人力资源部，与其效益工资挂钩。对财务经理的考核采取 按季考核、年终综合评价的办法。其他财务人员的考核在各分公司进行，年终将 考核结果报公司财务结算中心。 考核容以所在公司的会计基本制度执行情况、财务制度和财务计划执行情 况、会计基础规化管理工作以及固定资产管理等制度贯彻执行情况、所在单位的 在管理水平为主。考核结果与个人的经济利益及评先挂钩。 会计核算管理 第一章会计核算原则 第一条 公司执行《中华人民国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业 会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和 帐簿、部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 第二条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的 规定办理会计事务。 第三条记帐方法釆用借贷记帐法。记帐原则釆用权责发生制。以人民币为