现代企业固定资产系统分析.pptxVIP

第四章 固定资产系统第一节固定资产系统初始化第二节固定资产系统日常处理第三节固定资产系统期末处理1.固定资产系统结构 固定资产系统既可独立使用，也可与其他系统配合使用，形成完整的固定资产财务、业务管理体系。固定资产系统与其他系统关系。（1）总账系统:固定资产系统生成的凭证传递到总账系统，固定资产初始余额可以传递到总账初始余额。（2）报表系统:固定资产提供数据接口，报表系统可以从固定资产系统取数。（3）成本系统:固定资产提供数据接口，成本系统可以从固定资产系统取数。2.功能介绍（1）新增卡片 处理固定资产的增加业务。包括：固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其它增加方式。（2）变动处理?? 处理各种固定资产变动业务，包括：固定资产清理、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动。（3）凭证管理 可选择未生成凭证的卡片按单或汇总生成凭证，可对凭证进行修改，审核，编辑等操作。当凭证被删除时，卡片中生成凭证的标志消失，可重新根据该卡片生成凭证。（4）报表输出 系统自动输出各种常用的固定资产管理报表，如：固定资产清单，固定资产增减表，固定资产及累计折旧明细账，折旧费用分配表，固定资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等。（5）计提折旧? 可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成计提折旧费用的记账凭证。?3.应用流程4.模块结构第一节固定资产系统初始化流程： 系统参数设置——基础资料设置——初始数据录入——结束初始化一、系统参数设置1.系统参数反映企业管理固定资产的个性化需要，其设置关系到以后系统的业务和流程处理，设置时需根据企业管理制度全面考虑。2.步骤：【系统设置】【系统设置】【资产管理】【固定资产－系统参数】二、基础资料录入1.变动方式类别【财务会计】【固定资产管理】【基础资料】【变动方式类别】注：（1）系统有“增加类”“减少类”“其他”。（2）用户可以新增、修改和删除变动方式。（3）已使用的固定资产变动方式不能被删除。 2.使用状态类别步骤： 【财务会计】【固定资产管理】【基础资料】【使用状态类别】注：（1）是否计提折旧与使用状态有关：一般在用的固定资产计提，未使用的固定资产不计提。（2）使用状态可以“新增”“修改”“删除”，已使用的使用状态不能删除。3.折旧方法 步骤：【财务会计】【固定资产管理】【基础资料】【折旧方法定义】注：（1）系统提供的折旧方法基本满足设置的需要，无特殊，一般不需新增。（2）折旧方法应用于固定资产卡片后，不能再修改。（3）若企业每期折旧无规律可循，可利用“自定义每期折旧率法”。（4）自定义折旧公式：【编辑】【新增】后进行折旧公式的自定义设置。（5）设置年数总和法和双倍余额递减法时，必须选择“以年为计算基础”选项。4.卡片类别设置（1）步骤：【财务会计】【固定资产管理】【基础资料】【卡片类别管理】【新增】（2）可进行自定义项目的设置：选择一个类别，点击【自定义项目】【增加】，点击【编辑】录入相关属性，【保存】。点击【显示】选定要增加的项目，点击【增加】，可以连续增加多个自定义项目。（3）固定资产类别可以进行新增、修改和删除，使用过的类别不能删除。5.存放地点维护步骤：【财务会计】【固定资产管理】【基础资料】【存放地点维护】，进入“存放地点”界面进行新增、修改、删除。三、初始数据录入把企业启用固定资产系统之前的固定资产内容通过卡片的形式录入系统。步骤：【财务会计】【固定资产管理】【业务处理】【新增卡片】（1）“基本信息” 资产类别、资产编码、资产名称、入账日期、使用状况、经济用途和变动方式是必录项。（2）“部门及其他”（3） “原值与折旧”①选择了折旧方法后，月折旧额自动计算②录入原币金额后，本币金额自动根据汇率计算③购进原值：系统根据本币金额自动显示，可以根据实际情况更改。④购进累计折旧：购入新设备无须填写。⑤开始使用日期：该固定资产开始计提折旧的日期⑥预计使用期间数：用月作为计量单位⑦已使用期间数：根据“开始使用日期”与“入账日期”自动计算，可修改⑧预计净残值：根据类别中的残值率自动计算（4）“初始化数据”①只有固定资产系统是年中启用而非年初启用时才需要录入初始化数据。②年中启用固定资产系统，若某固定资产在当年且启用期前已经报废，仍需录入该固定资产资料(会影响本年累计发生数）： （a）“原值与折旧”标签页中的原值与累计折旧不录入； （b）“初始化数据”标签页中的“本年原值调减”录入该固定资产的原值，“本年累计折旧调减”录入该固定资产的累计折旧； （c）勾选“该固定资产已报废”。③一张卡片最好只录入一项固定资产，相同的固定资产可以使用【新增复制】增加多张卡片。5.传递初始数据(1)“传递初始数据”功能只能在固定资产系