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报账员业务培训资料 （查看图时，将显示比例调整为 200%即可） 一、金财工程大平台（以下简称“大平台” ）主要业务 （一）指标管理 指标经费包含工资预算、 公用经费预算、 抚恤金及遗属补助、 项目经费等。 由财政局下 达，单位通过 “预算下达指标明细对账单” 查询， 主要用于对账、 年初细化预算和年终决算。 以单位的身份进入系统查询，不需要选择“预算单位” 。 （二）计划管理 计划管理包含四个方面：一般计划、均衡计划、基建计划、用款计划批复及支付情况。 1、一般计划 （1）一般计划查 进入“计划管理” ，点“新增” ，再点“查询” ，查看是否有可用指标。 （2 ）一般计划录入 有可用指标时，由单位录入用款计划。 录入完成后，点“提交保存”或“提交保存退出” 。 2、均衡计划 均衡用款计划由财政局完成， 主要包括工资、 津贴和公用经费， 学校不需要进行操作。 通过查询， 可了解均衡计划的下达情况， 如果下达的均衡计划与实际执行数差异大， 要主动 与财政局预算股和行财股联系。 3、基建计划 一般不会使用。用法和“一般计划”一样。 4、用款计划批复及支付情况。 在“计划管理”中点“用款计划批复及支付情况” ，点“查询” ，可了解用款计划的批 复状态及支付情况。 （二） 支付管理 支付管理包括直接支付申请录入、 查询；直接支付凭证查询； 自有资金支付录入、 查询； 单位可用资金状况查询。 1、国库直接支付。 用途为两方面：一是直接转账支付。二是清算国库资金到支付中心为自有资金。 直接转账支付主要是针对项目资金， 比如将项目资金中的工程款或购货款等直接转账支 付到工程建设承建公司或供货方。 清算国库资金到支付中心主要是针对工资、公用经费、办公费、遗补资金、抚恤金等。 通过录一般用款计划及直接支付申请来完成。 工资清算回中心由支付中心工资股代录支付申请（单位不需操作） 。办公经费清算回中 心由学校在大平台内录入 “财政直接支付申请凭证” 。 （收款人：仁寿县国库集中支付中心， 用途：收财政清算拨款） 。会计分录为：借“银行存款” 贷“ XX收入”。 直接支付申请录入： 第一步：单击“支付管理” — “直接支付申请” — “录入” 第二步：在“直接支付申请 - 录入”状态单击“新增” 第三步：在“直接支付申请 - 新增”状态单击“查询”即可在“来源信息”框内显示可 用指标，双击要申请的指标，在“详细编辑”框内编制直接支付申请凭证。 2 、申请自有资金支付。用途为两方面：一是直接现金支付，二是转账支付。 第一步：单击“支付管理” — “单位自有资金支付凭证” — “录入” 第二步：单击“新增” （在此状态也可选择已录入凭证后进行修改或删除操作） 第三步：单击“查询”即可根据业务内容编制支出凭证 再次提醒大家： 从财政局预算股下达指标到成为可用自有资金， 要通过两个步骤， 第一 步是录一般用款计划， 录完后， 财政局进行审核， 终审之后， 第二步是录直接支付申请。 （四）核算管理 本次培训主要介绍凭证制单、凭证查询、科目余额表查询。 1、手工凭证录入： 强调事项： A、录入凭证时，收入支出摘要需明确“收××费（款）