房地产资金预算管理办法.pdf

地产（集团）有限公司 资金预算管理办法 1 目 录 第一章 总则 第二章 工作组织 第三章 资金预算编制 第四章 资金预算报告 第五章 资金预算的执行与监督 第六章 罚则 第七章 附则 2 第一章 总 则 第一条 为加强房地产集团财务监督、规范资金预算管理， 根据 《集团企业管理制度》、《集团财务预算管理制度》 及公司 《财 务管理制度》相关规定，特制定本本办法。 第二条 公司总部各部门、各项目公司的月度、季度、年度 资金预算编制、报告、执行与监督工作适用本办法。 第三条 本办法所称的资金预算是指各经营、管理单位根据 预算期内的经营计划、 工作计划， 在对各类经营行为进行合理预 计、测算的基础上，利用财务、统计等工具，对预算期内的资金 收入、支出、结余情况进行科学的预测、决策并进行控制与监督 3 的活动。 资金预算报告是指反映预算单位在预算期内全部资金收入、 资金支出及资金结余等预测情况的报告。 第四条 各项目公司应建立资金预算管理制度，组织开展内 部资金预算编制、执行、监督和考核工作，完善资金预算工作体 系，推进实施全面资金预算管理。 第五条 集团公司各部门、项目公司应当在规定的时间内按 照公司资金预算编制的有关要求， 以统一的编制口径、 计算方法、 报表格式和编报规范向公司总部报送资金预算报告。 第六条 集团公司总部依据本办法对各项目公司资金预算编 制、报告及执行工作进行监督管理， 督促和引导项目公司切实建 立以资金预算目标为中心的各级管理责任体系。 第二章 工作组织 第七条 集团公司按照加强财务监督和完善内部控制机制的 要求，成立资金预算委员会或设立资金预算领导小组行使预算委 员会职责。资金预算委员会由集团公司总经理、副总经理、财务 负责人、 成本管理部负责人及各项目公司总经理、 财务负责人组 成。 第八条 资金预算委员会主要职责： （一）拟订公司资金预算编制与管理的原则和目标； （二）审议公司资金预算方案和资金预算调整方案； 4 （三）协调解决公司资金预算编制和执行中的重大问题； （四）根据资金预算执行结果提出考核和奖惩意见。 第九条 集团公司及各项目公司财务部为资金预算管理机 构，在公司预算委员会领导下，负责组织公司资金预算编制、报 告、执行和日常监控工作。主要职责是： （一）、组织公司资金预算的编制、审核、汇总及报送工作； （二）、组织下达资金预算，监督公司资金预算执行情况； （三）、制订公司资金预算调整方案； （四）、协调解决公司资金预算编制和执行中的有关问题； （五）、分析和考核集团公司各部门及所属项目公司资金预 算完成情况。 第十条 集团公司总部各部门和所属项目公司为资金预算执 行单位。资金预算执行单位应当在集团公司资金预算管理机构的 统一指导下， 组织开展本部门或者本公司资金预算编制工作，