商业银行经营管理学第二章.pptxVIP

第二章 商 业 银 行 资 本 程婵娟 主讲;主要内容 第一节银行资本金的构成及功能 第二节资本金的筹集 第三节资本需要量及其测算 第四节新资本协议及其实施安排 第五节银行资本金管理 ;第一节银行资本金的构成及功能 一、 商业银行资本金的定义 (一)会计资本 资本金是指资产总值减去负债总额后的净值，这个净值称所有者权益或产权资本或自有资金。它包括投资人投入的和营运后的增值部分。 (二)监管资本 是按照外部监管机构规定商业银行应该持有的???本。按照《巴塞尔协议》规定，商业银行资本除了所有者权益外，还包括一定比例的债务资本。商业银行资本具有双重资本的特点。因此，常将商业银行所有者权益称为一级资本或核心资本，而将债务资本称为二级资本或附属资本。 1988年7月，由西方12国的央行在瑞士通过的《巴塞尔协议》统一了国际银行业的资本衡量和资本标准，确立了商业银行资本双重性的国际规范。 ;(三)经济资本 是指商业银行在一定置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。经济资本是一种完全取决于银行实际风险水平的资本。(是银行内部管理者要求的) 商业银行管理者一般将银行的损失分为:预期损失、非预期损失和极端损失。 预期损失, 作为正常的财务成本影响银行当期收益，银行用预提的风险拨备来进行抵御。 非预期损失,则将消耗银行资本，影响银行的长远发展，并构成银行真正的风险。银行用经济资本来进行抵御。 对于极端损失,银行无法用经济资本来进行抵御,一旦发生就意味着银行面临倒闭的风险,银行通常通过压力测试和情景模拟等手段予以关注,并制定紧急预案。;二、银行资本金的构成[P47];(二)按注册要求划分 ●注册资本和实收资本 注册资本（也称为法定资本）是指银行按要求在工商部门登记注册时登记的资本数额，列示在银行的营业执照上。注册资本非经法定程序，不得随意 实收资本是指银行实际收到的投资者投入的资本数额。[P35];(三) 按投资主体划分（p35） 1、国家资本金。 指有权代表国家投资的政府部门、机构以国有资产投入银行形成的资本金。如国家财政部、汇金公司等。 2、法人资本金。 指其他法人单位以其依法可以支配的资产投入银行形成的资本金。如国家电网公司、上海宝钢等投资建行。 3、个人资本金。 指社会个人或者本银行内部职工以个人合法的财产投入银行形成的资本金。如上海银行30%的股份由职工个人持有。 4、外商资本金。 指外国投资者以及我国香港、澳门、台湾地区投资者以其资产投入银行形成的资本金。如亚洲金融控股公司投资建行。;三、银行资本金的功能[P36] （一）是银行开业的先决条件 （二）是债权人利益的有力保障 （三）是增强银行信誉的决定因素 （四）对银行损失起缓冲的作用（能吸纳非预期的经营损失) （五）是金融监管的重要参数 （六）具有“门票”的功能; 第二节资本金的筹集【P38】; 一、内源资本策略 内部筹集一般采取收益留存或提取准备方法实现。这是最廉价的增加资本的途径。其成本低于发行股票、长期债券而获得的外源资本的成本。但由于银行的税后纯利润首先要支付优先股股息，然后在留存盈余和普通股股息两者之间进行分配。所以有一定的限制。具体受以下几个条件的制约： ①利润的多少； ②取决于分红的政策、规模、形式； ③取决于税收政策。; 二、外源资本策略 在运用外源资本策略时，对核心资本不足的银行，应通过发行新股的方式增加资本；反之，若核心资本已占全部资本的50%以上，可通过发行债务等方式筹集资本。 （一） 发行普通股策略 （二） 发行优先股策略 （三） 筹集债务资本策略; （一） 发行普通股策略 普通股是银行资本的基本形式，普通股持有者对银行拥有所有权。因此，普通股票也是一种权利证书，这种权利包括盈余分配权和银行控制权。 盈余分配权：是指普通股股东有权分配和处置银行的税后利润。 银行控制权：是指普通股的股东有权选举董事，对银行的各项决策有投票权。 因此，可以说普通股股东是银行利益的主要代表。; （二） 发行优先股策略 优先股是指对银行的收益和资产分配权先于普通股的股票。它是类似债券的一种股权形式。与债权人相似，银行优先股持有人按固定利率取得股息，但偿还顺序排在债权人之后。常见的优先股有三种形式：固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转换优先股。作为募集资本的一种方法，经常得到优先的考虑。; （三） 筹集债务资本策略 债务资本是指各种在将来时间支付