企业关联交易申报与税制法则.pptxVIP

企业关联交易申报与同期资料准备;内 容;我国转让定价新税制概要;;新税制下企业的义务和风险;税制的其他内容简要;预约定价安排;成本分摊协议;受控外国公司与资本弱化;一般反避税及国际磋商;关联交易申报相关法律责任;关联关系认定;关联关系认定(续);关联关系认定(续);关联交易的类型;相关法律责任;相关法律责任;相关法律责任;相关法律责任;《企业年度关联业务往来报告表》填写实例;关联业务往来报告表包括:;关联业务往来报表填写顺序;（一）关联关系表;关联关系表（表一） （电子申报系统界面）;（表三）购销表;购销表（表三） （电子申报系统界面）;该表完成后生成企业年度关联业务往来报告表表二《关联交易汇总表》第一行“材料商品购入”第1交易总金额、 4境外关联交易金额、7境外关联交易金额列信息，第二行“商品材料销售”第1、4、7列信息。 ;（表四）劳务表;劳务表（表四） （电子申报系统界面）;境外非关联方信息需要手动输入;（表五）无形资产表;无形资产表（表五） （电子申报系统界面）;（表六）固定资产表;固定资产表（表六） （电子申报系统界面）;;融通资金表（表七） （电子申报系统界面）;;该表完成后生成企业年度关联业务往来报告表表二《关联交易汇总表》的“融资应计利息收入”和“融资应计利息支出”的相应第4列、第7列信息。 ;（表八）对外投资情况表;对外投资情况表（表八） （电子申报系统界面）;表八数据填写完成后的显示界面（电子申报系统界面）;（表九）对外支付款项情况表;对外支付款项情况表（表九） （电子申报系统界面）;（二）关联交易汇总表;关联交易汇总表（表二） （电子申报系统界面）;同期资料准备要点;;同期资料免除条件;同期资料的内容;;;公司的经营情况（1）;公司的经营情况（2）;公司的经营情况（3）;公司的经营情况（4）;公司的经营情况（5）‐产业链图示;公司的经营情况（6）;定价方法表述;;功能描述示例;风险描述示例;功能与风险分析总结;可比性分析;转让定价方法;方法运用概要;可比公司的选择（例）;四分位区间概念;利润水平指标（Profit Level Indicator: PLI）;;特殊因素调整举例;总局及我省对于???期资料管理的有关规定;我省对于同期资料管理的有关规定;我省对于同期资料管理的有关规定;我省对于同期资料管理的有关规定;谢谢！