企业内部控制配套指引 .pptxVIP

企业内部控制配套指引;主讲内容：;企业内部控制规范配套指引;一、配套指引的逻辑结构;二、各管理层内控职责;二、各管理层内控职责;二、各管理层内控职责;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。6月-216月-21Tuesday, June 15, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。00:22:1500:22:1500:226/15/2021 12:22:15 AM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。6月-2100:22:1500:22Jun-2115-Jun-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。00:22:1500:22:1500:22Tuesday, June 15, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。6月-216月-2100:22:1500:22:15June 15, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。15 六月 202112:22:15 上午00:22:156月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。六月 2112:22 上午6月-2100:22June 15, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/6/15 0:22:1500:22:1515 June 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。12:22:15 上午12:22 上午00:22:156月-21 1、Genius only means hard-working all ones life. (Mendeleyer, Russian Chemist)? 天才只意味着终身不懈的努力。21.5.265.26.202108:3008:30:57May-2108:30 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年五月二十六日2021年5月26日星期三 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。08:305.26.202108:305.26.202108:3008:30:575.26.202108:305.26.2021 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行5.26.20215.26.202108:3008:3008:30:5708:30:57 5、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Wednesday, May 26, 2021May 21Wednesday, May 26, 20215/26/2021 ? ;二、各管理层内控职责;二、各管理层内控职责;三、内部控制制度设计;三、内部控制制度设计;三、内部控制制度设计;三、内部控制制度设计;三、内部控制制度设计;（三）内部会计控制制度设计的基本要求;三、内部控制制度设计;（四）内部会计控制制度设计的重点;四、内部控制制度评价(评价指引);(一) 评价内容 单位应当对与实现内部控制目标相关的内部环境、风险评估、控制活动、信心与沟通、内部监督等内部控制要素进行全面系统、有针对性的评价。评价内容包括但不限于： 1、单位组织结构中的职责分工的健全状况。 2、各项内部控制制度及相关措施是否健全、规范，是否与单位内部的组织管理相吻合。 3、各项工作中的业务处理与记录程序是否规范、经济，其执行是否有效。 4、各项业务工作中的授权、批准、执行、记录、核对、报告等手续是否完备。 5、各岗位的职权划分是否符合不相容岗位相互分离的原则、其职权履行是否得到有效控制。 6、是