公司管理制度-往来清欠管理办法.docxVIP

xxxx有限公司往来清欠管理办法 第一条 为了加强往来清欠管理，明确债权债务清理责任和程序，保证应收款项及时回收，维护企业经济利益，减少和杜绝呆、坏账损失，确保债权安全，合理控制债务规模，维护企业信用，根据上级主管部门有关规定，结合公司实际，特制定本暂行办法。 第二条 本办法适用于公司所属各单位。 第三条 本办法的往来款项指各单位的全部债权、债务。清欠工作包括应收应付款项清查、核对、函证签认；应收款项催收； 外欠款支付等工作。 第四条 各单位要高度重视往来款项的清理工作,树立清欠就是增效的观念，把清欠摆在与生产经营同等重要的位置上，各单位行政主要负责人要亲自抓，明确职责、落实措施和人员，具体负责该项工作。 第五条 为做好公司的往来清理工作，公司成立“xxxx有限公司往来清欠领导小组”，主要负责公司及各单位往来清理、欠款催收的组织和领导工作。组成人员为： 组 长：公司总经理 副组长：分管市场的副总经理、各单位负责人 410 410 成 员：机关各部室主任、各单位财务负责人 清欠领导小组下设清欠办公室，办公室设在财务经营办公室。 清欠办公室主要职责： （一）负责制定公司往来款项清理措施、目标和奖惩办法， 严格考核兑现，督促各单位积极清理往来款项，负责整理、编制和分析往来报表，及时向上级机关、公司清欠领导小组报告往来清理情况，协调处理内部往来事宜。 （二）全面掌握公司各单位应收账款情况，掌握历史演变情况及有效数据资料，包括责任人清欠过程、清欠工作进度、现状以及各款项有效诉讼时效，及时整理，按要求形成清欠的基础工作资料。 （三）负责签发《应收账款催付通知函》，组织对清欠工作的催办、催缴和《项目清欠工作情况报告》的催报。审查催款函回执及证据的有效性。 （四）确保清欠档案资料的及时收集、登记，列出往来款项清欠档案目录，进行存档并由专人保管。 第六条 往来清理催收原则。按照中纪委及上级有关规定， 公司应收款项清理坚持 “谁决策，谁负责，谁经办，谁催收” 原则，应收款项清欠责任明确到单位（部门）、催收落实到专人。 PAGE PAGE 415 各单位行政主要负责人为本单位应收账款清收的第一责任人，须确保货款、劳务款及时收回。签订合同前应尽量了解客户的信用等级、资本状况、偿债能力，根据客户的信用程度，采取赊销、分期收款发出商品和预收款销售等不同的销售方式，避免发生 呆账。 第七条 个人借款必须在业务完成时及时办理财务冲账核销手续或归还借款，原则上挂账期限不得超过三个月，同时实行“前款不清后款不借”的借款原则。对欠款额度大且无正当理由超过三个月不冲账的个人，要作为清理重点，并及时将清理情况报告公司领导及主管部门。 第八条 外部单位应收款项，按以下要求进行管理。 （一）建立应收款项明细台账信息。对应收款项逾期未收回或账龄为六个月以上的债务单位,清欠办公室必须根据生产、销 售、劳务等单位（部门）的销售或劳务记录以及相关的合同、协议等资料，建立详细反映各客户应收款项的发生、增减变动、余额、账龄、催收责任单位（部门）、催收责任人、还款计划、催收记录及公司往来清欠领导小组审查意见等综合信息台账。 （二）账龄确定原则。以债权发生日至会计报告期确定账龄， 收到债务单位偿还部分债务后，剩余部分不改变其账龄，存在多笔且不同账龄应收款项的，收到偿还款项时，应逐笔确定是收到 哪一笔应收款项，如无法确定的，按照先发生先收回的原则确定。 （三）定期清理应收账款。各责任单位（部门）须协助往来清欠办公室与债务方定期核对账目。对账目不符的要查明原因， 索取对账单、欠条、还款协议等有效证据，确保基础资料准确无误，年末对未收回的款项必须全部函证，确保债权的有效性。 （四）建立定期报告制度。清欠办公室负责收集、整理应收款项现状、清收情况等相关资料，并对重点清欠款项的可回收性和采取的收款措施进行说明，每月向各预算执行单位通报应收账款余额情况，每季度向公司往来清欠领导小组报告清欠工作进展情况。 （五）严格执行应收款项回收计划。往来清欠办公室根据各单位的应收款项情况，按月向各责任单位（部门）下达书面的收款计划通知书。各责任单位（部门）接到收款计划通知书后，依据相关资料及时组织并指定责任人员催收欠款，并将催收情况书面报告往来清欠办公室。 （六）涉及赊账的劳务或销售等合同订立时，要按有关规定明确对方付款期限。 （七）各单位行政主要负责人或财务主管调离前，必须对负责的清欠工作现状做出书面报告，经清欠领导小组确认同意后， 方可办理调离手续。清欠工作现状书面报告报清欠办公室存档备查。 第九条 应付款项的清理。各单位要重视应付款项的清理工作，按有关合同、协议条款及时结算。对长期未付款项要重点清理核实，要保证与对方金额一致，同时查清未付原因，建立档案， 提出处理意见。应付款项的支付须由业务经办人员填