财务分析报告18月.pptxVIP

深圳市金龙空调电器财务分析报告2014年8月份;目录;一.1、公司总体分析（累计）;按事业部情况来看，1-8月份累计盈利的两家，亏损的两家； 1、空调事业部是四个事业中的重中之重，各项指标占比最大，其经营好坏对公司总体的盈利 情况具有决定作用； 2、空调工程事业部从7月份开始实现了累计盈利，其毛利率也是四个事业部中最高的； 3、小家电事业部因部分产品倒挂销售且利润较低的团购销售占比达到46%，以致出现小额亏 损； 4、格力事业部主要是销售额太小，创造的毛利???远不够弥补费用，导致亏损65万元。 ;一.2、公司总体分析（当月）;2014年8月;二、空调事业部1、盈利情况分析;2014年1-8月份;2 、批发业务按品牌分析; 从上表各品牌毛利情况和销售占比来看，批发业务毛利率下降的主要原因在于一方面毛利最低的美的家用空调销售占比从去年的44%提高到今年的54%，拉低了总体毛利率；另一方面对毛利贡献最大的松下家用毛利率有所降低，其原因在于2000多万元地产工程机毛利只有3.5%，再加上13年有收松下特别还款奖励100万元，而今年没有，使松下家用空调毛利率下降。;3、批发业务按部门分析;金龙电器财务管理部;金龙电器财务管理部;金龙电器财务管理部;金龙电器财务管理部;金龙电器财务管理部;金龙电器财务管理部;金龙电器财务管理部;金龙电器财务管理部;E百货部客户对比分析1;E百货部客户对比分析2;金龙电器财务管理部;金龙电器财务管理部;4、费用情况分析;总部（批发部）费用有所降低的原因： 1、业务费用大幅下降，是因为去年年末预提业务费70万。 2、主要是由于人员增加，工资和保险支出共计增加33万； 3、由于原有仓储面积不够而加租仓库，加上原有仓库租金上调及美的家用 长期在工厂寄仓，导致租金增加56万元；;5、售后部;B、售后费用分析;售后部费用增长的主要原因： 1、后勤人员工资增加22.7万元，由于人员增加和工资标准提高，工资和补 贴共增加21.2万元，提成增加1.2万元； 2、业务费增加8.4万元，主要是新增了美的人员的安装奖励； 3、办公费用增加3万元，是快递费增加了1.3万，万科建仓库1.7万元。;6、风险提示;二、空调工程事业部A、盈亏情况汇总表 （利润）;B、销售、收款、费用汇总表 ;C、销售与成本汇总表;D、销售费用汇总表 ;预算完成情况表 销售预算完成情况表;风险提示： 现有业务人员偏少，业务员业绩不理想；建议加大力度，招揽有能力业务，充实业务团队； 工程项目具有不确定性，波动较大，原预计在今年间签约开工项目，由于甲方推迟，延后到后期； 总公司项目占比过大，自接业务量较小。;四、小家电事业部;B、费用分析;C、风险提示;五、格力事业部;B、费用分析;C、风险提示;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。12月-2012月-20Friday, December 4, 2020 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。16:19:0716:19:0716:1912/4/2020 4:19:07 PM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。12月-2016:19:0716:19Dec-2004-Dec-20 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。16:19:0716:19:0716:19Friday, December 4, 2020 13、志不立，天下无可成之事。12月-2012月-2016:19:0716:19:07December 4, 2020 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If Id gone alone, I couldnt have seen nearly as much, because I wouldnt have known my way about. 。04 十二月 20204:19:07 下午16:19:0712月-20 15、会当凌绝顶，一览众山小。十二月 204:19 下午12月-2016:19December 4, 2020 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020/12/4 16:19:0716:19:0704 December 2020 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。4:19:07 下午4:1