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瑞璞财务管理培训 我们的任务是什么？ 管理人员要掌握财务基础知识，在经营中贯彻财务管理的经营理念，从而达到利润最大化的目的。 主要内容 财务管理的目标、内容、职能 财务报告 全面预算管理 成本管理 基本税务常识 融筹资管理 重要财务观点 一、财务管理的目标、内容、职能 财务管理：简而言之就是通过对财和物的有效管理，合理配置公司资源，为公司创造出最优的价值 财务管理目标：企业价值最大化 财务管理内容：企业资金的运动，主要包括筹资管理、投资管理、经营管理和分配管理。 财务管理职能：财务分析、财务决策、财务计划、财务控制。 1.企业资金的运动（以机电为例） 形成了公司的资金来源 岳总投资（所有者权益） 银行贷款（负债） 车 辆 材 料 设 备 车辆维修 销售车辆 收 入 对外投资 筹资管理 投资管理、经营管理 分配管理 认识财务报告 财务报告 财务报表 财报基本原则 会计要素 财报分析—基本财务比率 财务报告 财务报告（又称财务会计报告）包括财务报表和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。 财务报表 其他信息和资料 财务报表体系 利润表 资产负债表 现金流量表 附注 A资 产 年初数 期末数 E负债和股东权益 年初数 期末数 货币资金 64.15 396.16 短期借款 600.00 755.00 应收票据 -742.00 169.00 应付票据 0.00 587.00 预付账款 204.29 248.91 应付账款 73.91 47.92 应收账款 2087.58 2569.43 应付福利费 12.85 5.41 其他应收款 536.79 880.52 预收账款 12.21 14.28 存货 ·358.57 449.53 应交税金 82.73 75.24 流动资产合计 2509.38 4713.56 其他应付款 1675.56 3138.49 长期股权投资 10.00 24.00 预提费用 30.97 0.00 固定资产净值 297.96 646.96 流动负债合计 2488.24 4623.34 待处理资产损益 85.89 0.00 　 0.00 0.00 在建工程 345.35 0.00 实收资本 1000.00 1000.00 固定资产合计 729.20 646.96 资本公积 562.00 562.00 无形资产 573.97 559.56 未分配利润 -227.69 -241.26 无形资产及其他资产合计 573.97 559.56 所有者权益合计 1334.31 1320.74 资产合计 3822.55 5944.08 负债和所有者权益合计 3822.55 5944.08 濮阳市瑞璞机电设备有限公司资产负债表 项 目 2010年度 2009年度 增加额 增加率 一、主营业务收入 7314.88 5196.76 2118.12 41% 减:主营业务成本 6424.94 4418.22 2006.71 45% 主营业务税金及附加 7.10 10.09 -2.99 -30% 二、主营业务利润 882.85 768.45 114.40 15% 加：其他业务利润 0.20 0.00 0.20 　 减：营业费用 713.20 420.22 292.98 70% 管理费用 -45.54 352.41 -397.95 -113% 财务费用 182.64 137.80 44.84 33% 三、营业利润 32.75 -141.98 174.73 -123% 加:投资收益 0.00 0.00 0.00 　 营业外收入 2.26 0.00 2.26 　 减:营业外支出 144.77 8.33 136.44 1638% 四、利润总额 -109.75 -150.31 40.56 -27% 减:所得税 0.21 0.00 0.21 　 五、净利润 -109.96 -150.31 40.35 -27% 濮阳市瑞璞机电设备有限公司利润表 现 金 流 量 表（正表） 编制单位：濮阳市瑞璞机电设备有限公司