商业银行内部控制及合规管理.pptxVIP

商业银行内部控制与合规管理 主讲：某大银行总行审计部 副总经理 高级经济师 张心良 上海明鸿中小银行培训中心 2008.9 1 使用教材 宋良荣：《商业银行内部控制》 立信会计出版社，2006.7 定价：26.00/本 2 一、充分认识加强内部控制在商业经营中的重要性和必要性 二、商业银行内部控制的定义、目标、原则和要素 三、内部控制的基本方式 四、合规管理的基本内容 五、会计结算和授信业务操作风险的主要表现形式和防范手段 3 六、内部控制（合规管理）检查的基本内容 七、内部控制（合规管理）审计过程 八、加强内部控制（合规管理）必须树立的几个观点 九、加强内部控制（合规管理） 、防范经营风险的措施 4 一、充分认识加强内部控制在商业 银行经营中的重要性和必要性 5 一、充分认识加强内部控制在商业经营中的重要性和必要性 (一）金融在国民经济中的重要作用日益突出 金融是现代经济的核心，是整个经济运行的中枢神经，是国民经济的命脉。 6 一、充分认识加强内部控制在商业经营中的重要性和必要性 （二）金融是一个高负债、高风险的行业 1. 商业银行的负债率是很高的（据统计2005年末，我国四大国有商业银行负债率为95.4%），其资本收益撬动资产的杠杆作用是很大的。 7 一、充分认识加强内部控制在商业经营中的重要性和必要性 2.商业银行经营的是信用、是风险。马克思说“银行家经营的是信