学校内部控制规范手册培训资料全.docx

吉林市 XXXX学校 内部控制规范手册 目 录 单位层面管理制度 单位基本情况简介 . ............................................................ 1 部门及分工 ................................................................... 2 内部控制实施领导小组成员名单 . ................................................ 3 单位内部控制实施办公室 . ...................................................... 3 风险评估领导小组成员名单 . .................................................... 3 不相容岗位相分离管理制度 . .................................................... 5 预算管理委员会成员名单 . ...................................................... 6 集体决策和会签制度 . .......................................................... 7 相应业务归口管理制度 . ........................................................ 9 财会管理制度 . ............................................................... 10 第一章 资金支出审批制度 . ................................................ 10 第二章 报销管理制度 . .................................................... 11 第三章 资金支付管理制度 . ................................................ 13 第四章 经费支出管理细则 . ................................................ 15 第五章 接待费管理细则 . .................................................. 16 第六章 差旅费管理细则 . .................................................. 17 第七章 交通费管理细则 . .................................................. 18 第八章 食堂管理细则 . .................................................... 19 业务培训学习制度 . ........................................................... 23 财务会计报告制度 . ........................................................... 25 第一章 总 则. ......................................................... 25 第二章 财务会计报告的构成 . .............................................. 26 第三章 财务会计报告的编制 . .............................................. 26 第四章 财务会计报告的对外提供 . .......................................... 28 会计档案管理制度 . ........................................................... 30 第一章 总 则. ......................................................... 30 第二章 会计档案管理部门 . ................................................ 30 第三章 会计档案归档的范围 . .....