台塑企业资金调度介绍.pptxVIP

台塑企业资金调度介绍曾治平1国币资金调度管理作业关联帐务作业报销资料同业往来利率财务管理传票资料账号间调度出纳作业资金调度作业存借款 还本付息解约收息结汇银行分配结汇款请款资金来源设定借款到期控制还款外币账号间调度 公司间调度 存款 借款 到期处理 外汇交易交换交易汇(利)率选择权交易评价作业范围国币资金调度外币金融商品交易暨风险控管作 业 说 明国币资金调度管理账号间.公司间调度EDI网络银行前日银行账户余额数据库主管核决银行转账打印调度清单FEDI通知柜台付款打印调度清单主管核决账号间调度(出纳经办)公司间调度(资金经办)国币账号间调度后，会将各账户剩余资金集中于调度账户，便于公司统筹运用。待收付资料作 业 说 明国币资金调度管理国币账号间调度的考虑待收资料企业内拨付作业企业内拨付资金调度需求公司间调度票据兑现资金调度人员预先告知出纳缴款作业待付资料前日银行账户余额账号间调度(出纳经办)汇款作业汇款资金调度需求公司间调度远期票据到期资金调度人员预先告知出纳付款作业作 业 说 明国币资金调度管理国币账号间调度改善(一)－FEDI账号间调度改善前账号间调度(出纳经办)打印支票专人送支票至银行银行转账主管核决柜台付款改善后账号间调度(出纳经办)FEDI主管核决作 业 说 明国币资金调度管理国币账号间调度改善(二)1.厂区出纳自行就源输入资金需求，取代 集团出纳跨厂区账号间调度2.以汇款批处理取代逐笔柜台付款－资金需求建档改善前资金需求(厂区出纳)以电话通知集团出纳账号间调度(集团出纳)主管核决柜台付款orFEDI改善后汇款批次作业处理资金需求(厂区出纳)资金需求核决(出纳主管)银行转账资金需求建档(厂区出纳)10账号间调度作 业 说 明国币资金调度管理存借款类别存款类借款类信用借款质押借款存单抵押借款股票质押借款外销贷款外币信用借款国内外机器贷款长期借款发行公司债发行商业本票定期存单普通公司债短期票券一般型债券基金作 业 说 明国币资金调度管理存借款处理柜台付款至金融机构购入有价证券有价证券存入金库存款财务主管裁决资金调度方式借款存借款资料输入打印存借款处理单主管核决至金融机构办理借款银行转账资金经办完成存款手续后，需于当日将购入之有价证券(定期存单、商业本票等)交由有价证券保管专人，否则本作业将以「存款逾期反应单」催办资金经办。向各家银行及票券公司询问存借款市场信息(资金经办)作 业 内 容国币资金调度管理存借款到期处理4-4-3到期控制柜台付款至金融机构办理还款存借款资料财务主管裁决(续存.续借)存借款到期处理主管核决银行转账自金库领取有价证券至金融机构办理解约打印存借款到期提示表(资金经办)作 业 说 明国币资金调度管理公司有价证券存领有价证券每年至少盘点乙次，盘点时由会计人员会同保管人员共同进行盘点，将盘点之数量填入「现金、票券盘点报告表」，并与帐列数核对，如有差异时，保管人员须说明差异原因及拟定处理对策 ，呈经理核决后送会计部门备查。 。公司有价证券存入主管核决有价证券保管专人确认有价证券存入金库打印公司有价证券存入凭单至金融机构购入有价证券存款数据补入(资金经办)公司有价证券领取主管核决有价证券保管专人确认有价证券自金库领出打印公司有价证券领取凭单公司有价证券领取(资金经办)至金融机构办理解约15存款(定期存款)16短期借款/存借款到期处理17长期借款18票据贴现19预计大额支付项目中长期资金预计20外币资金调度管理作业关联帐务作业付款传票调度传票借款传票装运传票外购报销资料外币暂借款资料资金调度作业外购暂借款资料外币付款资料出纳作业外购作业已分配结汇银行资料国币账号间调度外汇交易交换交易汇(利)率选择权交易评价金融商品风险控管作业范围国币外币资金调度结汇银行分配公司间调度存款借款到期处理外币结汇款设定及付款金融商品交易暨风险控管外购购料借款及还款 风险管理 交易 交割外币还款及付款报销外币账号间调度外购付款条件OA:Open Account(记账)DA:Documents Against acceptance(承兑交单)DP:Document Against Payment (付款交单)BU:Buy’s Usance(买方远期信用状)SU:Seller’s Usance(卖方远期信用状)LC:Letter of Credit(信用状)结汇银行分配每日资金作业将外购作业产生的未来三日内预计开状及结汇的资料，由计算机批次自动分配结汇银行，供隔日财务部打印预计结汇明细表及修订开状的结汇银行。外购作业外购作业产生预计开状及结汇资料打印预计结汇明细表财务部修订开状结汇银行有结汇银行的资料回传外购作业资金批次作业分配结汇银行外币结汇款付款来源先审后付:需经会计部门审核后，出纳才可付款。先付后审:为争取付款时效，出纳得先付款