2021年电大网上作业ST鞍钢股份财务报表分析14解析.docVIP

公司简介 鞍钢股份有限公司（前身为“鞍钢新轧钢股份有限公司”）（如下简称“我司”或“公司”）是于 1997 年 5 月 8 日正式成立股份有限公司。我司是根据《中华人民共和国公司法》经由原中华人民共和国国家经济体制改革委员会（体改生[1997]62 号文献）《关于批准设立鞍钢新轧钢股份有限公司批复》批准，以鞍山钢铁集团公司为唯一发起人，以发起方式设立股份有限公司。我司是在鞍山钢铁集团公司所拥有线材厂、厚板厂、冷轧厂（ “三个厂”）基本上组建而成。依照自 1997 年 1 月 1 日起生效分立合同，鞍山钢铁集团公司已将与上述三个厂关于生产、销售、技术开发、管理业务连同关于 1996 年 12 月 31 日资产、负债所有转入我司。关于净资产折为我司股本 1,319,000,000 股，每股面值人民币1 元。我司于 1997 年 7 月 22 日发行了 890,000,000 股每股面值人民币 1 元 H 股普通股股票（ “H 股”），并于 1997 年 7 月 24 日在香港联合交易所有限公司上市交易。 1997年 11 月 16 日，我司发行 300,000,000 股每股面值人民币 1 元人民币普通股，并于1997 年 12 月 25 日在深圳证券交易所上市交易。我司于 年 3 月 15 日在境内发行人民币 15 亿元 A 股可转换公司债券， 3 月 14 日 A 股可转换公司债券到期还本付息，共转换 A 股 453,985,697 股。我司于 年 1 月 26 日向鞍山钢铁集团公司以每股人民币 4.29 元定向增发2,970,000,000 股每股面值人民币 1 元人民币普通股（共计人民币 127.4 亿元），用于支付收购鞍山钢铁集团公司子公司—鞍钢集团新钢铁有限责任公司（如下简称“新钢铁公司”） 100%股权某些收购价款。我司完毕收购新钢铁公司 100%股权后，新钢铁公司及时将其所有业务及资产、负债划入我司，同步向工商行政管理部门申请注销。 年 6 月 20 日，公司年度股东大会通过特别决策，我司改名为“鞍钢股份有限公司”，并于 年 9 月 29 日获得了变更后公司法人营业执照。我司于 年 10 月以原有股份 5,932,985,697 股为基数，按每 10 股配 2.2 股比例向全体股东配售每股面值人民币 1 元普通股，配股价格每股人民币 15.40 元（ H股价格每股港币 15.91 元）。我司实际配股数量为 1,301,822,150 股，其中人民币普通股 1,106,022,150 股， H 股 195,800,000 股。并分别于 年 10 月 25日和 年 11 月14 日在深圳证券交易所和香港联合交易所有限公司上市交易。我司已于 年 3月 31 日领取了变更后营业执照。 资产负债表日，我司法定代表人：张晓刚； 注册资本： 7,234,807,847 元；营业执照注册号为 026；注册地址：中华人民共和国辽宁省鞍山市铁西区鞍钢厂区。我司及其子公司（如下简称“本集团”）重要业务为黑色金属冶炼及钢压延加工。 ST鞍钢偿债能力指标计算 人民币单位（百万元） （一）ST鞍钢短期偿债能力指标 1.流动比率=流动资产÷流动负债 =29299÷37805 =0.7750 2.应收账款周转率=主营业务收入÷【（期初+期末）应收账款÷2】 =38.3934 3.存货周转率=主营业务成本÷【（期初+期末）存货÷2】 =5.6116 4.速动比率=（流动资产—存货）÷流动负债 =（29299-12356）÷37805 =0.4482 5.钞票比率=（货币资金+短期投资金额）÷流动负债 =（1126+56）÷37805 =0.0313 （二）ST鞍钢长期负债能力指标 1.资产负债率=（负债总额÷资产总额）×100% =45775÷92865=49.2920% 2.产权比率=（负债总额÷所有者权益总额）×100% =（45775÷47090）×100% =97.2075% 3.有形净值债务率=【负债总额÷（股东权益—无形资产净值）】×100% =【45775÷（47090-6147）】×100% =111.8018% 4.利息偿付倍数=（税前利润+利息费用）÷利息费用 =（728+1218）÷1218 =1.5977 公司偿债能力分析 （一）、短期偿债能力分析 1.历史比较分析 通过ST鞍钢和资