银行财务报表分析.pptxVIP

成员：刘曼沁、尹君君、王瑜婕、朱培灵、傅文韬、郭慧、宋金鸽、陈银博、张明喆 ;关于样本的选取;;北京银行基本情况;发展历史;发展历史;重大事项;09年前五名股东持股分析;09年前五名股东持股分析;;北京银行基本财务特征;总资产; 横向来看，京行在六家银行2009年的总资产比较重仍处于中下地位（排第四）。 ; 为什么兴业与浦发总资产位居榜首？ 经查询各行年报可以看到，北京银行第一大股东是外资股东，国有股和外资股实力相当； 深发展的第一大股东也是外资股，情况与北京银行相似。而兴业银行第一大股东是福建省财政厅，为地方政府直属银行；浦发银行国有股占近30%，国有资产占绝对优势。 政府往往具有强大的聚资能力和经济控制能力，故使得政府直属或控制的银行（兴业、浦发）总资产明显高于其他银行。;总资产——贷款;总资产——贷款; 五年来北京银行负债总额不断上升，同时存款总额和贷款总额也几乎同趋势上升。 为什么三者的变化趋势如此一致呢？ ;总负债; 09年虽然京行贷款增加但利润和收入增长趋势缓慢，应主要是经济危机环境下央行的宽松货币政策导致的存贷款息差下降所致。;收入结构（按地区）;收入结构（按业务种类）;为什么京行投资债券利息收入如斯之高？;;营业收入及净利润的横向比较;营业成本;中间业务;;财务报表比率及趋势分析 ;流动性;;流动性比率=流动性资产/流动性负债;存贷比=贷款总额/存款总额;同业比较;资产与负债的结构匹配情况;房地产贷款压力测试;房地产贷款压力测试;;资产利润率（ROA）=净利润\总资产 ;资本利润率（ROE）=净利润/总资本;净利息收益率（NIM）=净利息收入/生息资产;成本收入比=营业费用加折旧/营业收入 ;风险性;资本充足率和核心资本充足率;资本充足率和核心资本充足率;不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款 ;不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款;拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款) ;拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款);营运能力分析 ;总资产周转率=营业收入/平均资产总额 ;总资产周转率=营业收入/平均资产总额 ;股东权益周转率（净资产周转率）=营业收入/平均股东权益 ;股东权益周转率（净资产周转率）=营业收入/平均股东权益;成长能力——纵向分析;成长能力——横向分析;;;一、股本收益率 ROE;杜邦分析;一、股本收益率=资产收益率×权益乘数;1、权益乘数=资产/所有者权益;2、资产收益率=利润率/资产利用率;利润率（PM）=净收入/总收入;08年大事;资产利用率=总收入/平均资产;;ROE的标准差;北京银行综合财务绩效与能力分析;样本的选取;指标体系构建; 评估指标中包括正指标、逆指标和区间指标3种不同方向的指标。为了保证因子分析的客观性和公平性，排除由于指标方向的原因所造成的差异，需要对各指标进行同向化处理。本文采用的是正指标，即指标数值越大表明经营状况越好的指标。指标同向化处理的方法为：正指标保持不变（正指标是指标值越大对商业银行经营越有利的指标），变化逆指标的计量方式使其正向化。 在本次作业的指标体系中，成本收入比（营业费用加折旧与营业收入之比）和不良贷款率（不良贷款与总贷款余额之比）均为逆指标，与银行业绩呈反向变化，故本次作业采用1-不良贷款率和1/成本收入比分别替之。 本次作业使用的软件为Stata10.0。 ;正向化后的数据;因子输出结果;因子输出结果;主因子分析 ; 由于从13个因子中选出了4个主因子（从13维变成4维），故原有的维度发生了变化，为使因子之间的信息更加独立，我们再用最大方差法（Varimax）再次进行了坐标轴的旋转，旋转后的荷载更向坐标轴集中，从而更能够反映其所表示的经济含义，由此得到主成分荷载矩阵。 ;主因子分析 ;;六家银行的得分及排名;结论和体会;;发展趋势分析;宏观环境及北京银行主要应对措施;宏观环境及北京银行主要应对措施;银行发展战略;人力资源战略;发展前景展望;;存在的问题及建议;存在的问题及建议;我们所学有限， 不足之处还望见谅！;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。1月-211月-21Wednesday, January 20, 2021 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。00