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酒店经营分析报告
一、经营概况
(一)、经营管理能力逐步提升,营业收入呈增长趋势:
2005 年 7-12 月月平均营业收入为 137 万元,月平均亏损 23.17 万元;
2006 年 1-12 月平均营业收入 155 万元,月平均亏损 8.08 万元,总计亏损 96.9 万 ;
2007 年 1 月-8 月平均营业收入 153.88 万,06 年同期月平均收入 144
万,月平均收入增长 9.88 万,增长率 6.86%;
20 07 年 1 月-8 月平均亏损 21.88 万元,去年同期 22.25 万元,减亏
1.66%。
(注:按照酒店运营规律, 销售淡季基本集中在上半年,下半年销售将进入旺季。)
2007 年 1-8 月客房平均月收入 70.66 万,餐饮月平均收入 83.17 万。
(二)、整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平;
两年零二个月累计经营收入 3913 万元,月平均 151 万元。其中客房收入 1766 万元,月平均 68 万元,累计平均入住率 80.7%,累计平均房价 196 元/间;餐饮收入基本稳定控制在较好水平,餐饮收入 2075 万元,月平均 80 万元;会议室收入 72 万元,月平均 3 万元。
(三)、原材料成本控制较好;
餐饮成本率 37.5%,水电燃料 6%, 人工成本 16%;客房物料消耗 5%, 一次性用品 3%,水电能源消耗 6.6%
人工成本 5%。
原料商品成本支出 806 万元,月平均 31 万元,占总收入的 20.5%。累计餐饮成本 786 万元,月平均 30 万元;
客房成本(客房吧) 20 万元,月平均 1 万元;
(四)、2005 年 7 月至 2007 年 8 月累计亏损 411 万元,平均每月亏损 15.8 万元。
经营收支一览总表(期间 : 2005.07~2007.08 单位:万元) 营业收入总额原料商品
成本总额税金
总额经营费用
总 额管理费用
总 额财务费用总额营业外收入净额利润 利润
总额
3913
80618528744602223-411
注:财务费用 22 万元, (月平均 0.88 万元。为刷卡手续费和利息 ) 营业外收支净额 23 万元, (月平均 0.92 万元,为仓库盘盈及废旧物资处理收入 )
二、导致亏损原因分析:
(一)、经营费用过高,其中上缴培训中心的费用占总营业收入的 45% 1、营业费用 2874 万元,月平均 111 万元,占营业收入的 73.5%! 其中大厦租金等(不含水电费) 1743 万元, 月平均 68 万元,占营业收入的 45.%
经营部门费用 1174 万元,月平均 45 万元,占营业收入的 30%
酒店内部控制 内部控制是规范有效的, 各项可控费用均控制在合理水平。
然而上交租金及费用成本太高,酒店内部负担沉重。酒店总面积为 12739 平米, 经营面积为 12309 平米, 按经营面积计算平均每日租金及费用: 1.84 元/平米按总体面积计算平均每日租金及费用: 1.78 元/平米
上交费用之和远超出写字楼出租费用 (每平米租金及费用总额约为 1
元/日)
每月每平米上交费用达 53.39 元. 每天上交额为 2.27 万元.
在本市同类酒店中明显偏高 , 而且一些费用有重复之嫌,空调费偏高而空调效果又很不理想。影响经营是不争的事实。
具体数据见
附件一:月平均成本费用支出占营业收入的比例表; 附件二:酒店经营部门费用支出明细项目;
附件三:每月上交费用具体项目。
2、后勤管理费用支出总额 460 万元,月平均 17.69 万元,占营业收
入的 11.7%
后勤管理费用一直控制在较低水平 ,但是存在着较大的潜在费用负担。
具体数据见:
附件四:后勤管理费用明细。
(二) 酒店设施设备陈旧,竞争力不强;
周边各具特色、不同星级的新型酒店异彩纷呈,相继开业,市场竟争中本酒店处于明显弱势,外部营销难以拓展提升。
周边酒店房间的性价比,显然优于本酒店,激烈的竟争,迫使本酒店 不得不以各种方式应对其恶性竞争, 然而硬件上的严重不足, 引起大量投诉,导致客源流失。比如:房间内装修过时设备老化,空调效果 不好,夏天不凉,冬天不暖,犹其是大厅,冬天没有常规的三星级酒 店温暖感以及电梯问题, ;酒店客房水管年久失修,经常出现黄色浑浊水现象等
所以,尽管酒店采取种种促销包括降价让利措施, 均无法承受外部的
强撼冲击,酒店的营运日益艰难。具体数据分析见:
附件五:新闻大酒店周边酒店竞争分析。
(三)、物价飞涨 ,导致原材料成本及经营费用急剧上升;
1、蔬菜、肉制品、调料,粮油等大幅度上涨。如猪肉去年 16 元/公斤,现在 27 元/公斤;蔬菜以包菜芽白为例,去年 1.2 元/公斤,今年
为 2.8 元每公斤;涨
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