2021年物业管理公司财务管理制度全套.docxVIP

精品学习资料 名师归纳总结——欢迎下载 目 录 第一节 报销治理制度 ????????????? 2 其次节 差旅费，培训费报销制度 ??????? ..5 第三节 个人借款治理制度 ?????????? ..8 第四节 票据治理方法 ???????????? ..10 第五节 固定资产治理方法 ?????????? ..11 第六节 仓库治理制度 ???????????? ..15 第七节 选购治理制度 ???????????? ..20 第八节 物品验收治理制度 ?????????? ..23 1 精品学习资料 名师归纳总结——欢迎下载 第一节 报销治理制度 １，目的 依据财务制度的有关规定， 进一步规范公司内部报销， 付款程序， 严格有关手续； ２，适用范畴 适用于公司各部门和全体员工； ３，职责 （１）财务核算部统一办理公司全部财务结算，进行集中治理； （２）财务核算部对分公司及各项目治理部的开支情形进行总体掌握， 并执行董事的授权范畴内办理公司内部往来结算及公司与其他单位的财务收支事项； ４，程序 （１）审批权限 各级治理人员依据公司规定的权限签批； 财务经理对全部的支付业务均应审查签字； 各部门负责人应对该项部门所发生的业务进行审查签字； 对不符合规定的货币资金支付业务，审批人应当拒绝批准； （２）报销程序１）取得原始凭证 原始凭证必需是公司经营业务流淌中经正正规渠道取得的合法，有效的凭 据，经税务部门监章的正式发票，经物价，财政部门监章的正式收据，公司与业务往来单位签定的合同（协议） ； 因特殊缘由不能取得合法凭据的，须由经办人填写情形说明单，阐明缘由， 经证明人证明，部门负责人签字，财务负责人审核，总裁／执行董事批准签字， 2 精品学习资料 名师归纳总结——欢迎下载 方可作为报销冲账的凭据；２）原始凭证的种类： 全国联运，货运统一发票； 四川省成都市餐饮，消遣业定额发票； 非经营性结算统一收据； 四川省成都市其他服务业发票； 四川省成都市商业零售发票其他国家监制的合法发票； ３）原始凭证必需具备以下主要内容： 购物发票，收据应有： 品名（收费项目），数量，单价（收费标准） ，金额，收款人签章（签字） ；合同应有：有效数量，价款（酬金） ，付款期限； ４）填制报销凭证对外付款审批单； 费用报销单； 借款单； 差旅费报销单； 业务执行旨申请单；５）报销凭证粘贴 较小的票据，如停车费等，应粘贴在“报销单据粘贴单”的方框内； 较大的票据，粘贴在报销单的左边（左齐报销单边框，上齐报销单边沿） ；将有关空白结算凭证粘贴在上面（如“较大票据”粘贴法） ，并精确，完整，清晰地填制； 如有附件（如：批文，说明，申请等） ，须将附件折叠，左上角对齐“报销 单据粘贴单”边框，整齐地粘贴在背面；６）报销原就及过失责任 坚持谁发生谁报销的原就，严禁代报； 坚持报销人， 审批人分权原就， 财务人员必需拒绝报销审批人和报销人同为 3 精品学习资料 名师归纳总结——欢迎下载 一人的费用； 原始凭证要求洁净，清晰，不得涂改，伪造，对涂改过金额的发票，应有开票单位加盖的更换章，否就无效；不得索取空白发票，收据自己填制； 各种原始凭证必需是原件，复印件无效； 在报销发票， 收据时， 经办人必需在其背面签字； 金额为一万元以上的大额发票报销时，必需有两个以上的经办人签字； 风购物票据必需经实物责任人验收，库房治理员办理入库手续后方能报销； 经办人应在取得发票，收据等有效凭证的三天内，准时到财会核算部报销； 按合同支付款项的， 在首次付款时， 应将合同交财会核算部备查； 今后需支 付的款项，由财会核算部审核并报总裁／执行董事审批后，方可开支； 报销单的填写和签字， 不能使用铅笔和圆珠笔， 否就可视为无效单据， 出纳员不予办理付款； 凡在费用报销中有弄作假， 虚报费用， 虚构业务报销费用等行为者， 一经查实，除收缴报销人所报费用外，按虚报金额的两倍赐予罚款，并赐予行政处分， 情节严峻都， 公司作除名处理， 并追究法律责任； 对于审批签字同意报销的各部门（含治理部）经理赐予同等惩罚； 对于在费用报销中由于财务人员未坚持制度， 审核不严，给公司造成缺失的， 应承担连带责任，处以不低于错报总额２０％的罚款；７）报账流程 经办人→部门负责人 （二级主管， 一级经理）审查签字→会计 （财务负责人） 总裁／执行董事审批签字→出纳员支付款项； （３）各项退款 １）交纳服装押金的员工辞职时， 凭原收据随离职工资一并退回， 收据遗失的，需提出其它证据，并说明缘由； ２）装修公司退出入证押金， 先由各项目部服务中心填写 “装饰装修退款申请单” ，再按：客户主管（内勤）→部门负责人（二级主管，一级经理）→会 计（财务负责人）→出纳退款； ３）施工完成需退各装修保证金