财务规划与短期融资.pptxVIP

专题4：财务规划与短期融资;营运资本管理概述;短期融资策略构成要素;企业在流动资产上的投资规模;最佳策略的选择— 持有成本与缺货成本之间的平衡;最佳策略的选择—持有成本与缺货成本之间的平衡;稳健型策略;激进型策略;不同的流动资产融资策略;理想的融资策略;随时间变化的总资产需求;资金筹措—两种方案;稳健型策略;激进型策略;确定短期借款数量需考虑的因素;现金预算;波比玩具公司的案例;现金回收=上季销售额 上季期末应收账款=上季销售额 期末应收账款=期初应收账款+本期销售额-应收账款回收 ;现金支出 应付账款的付现 货款支付=上季度原材料采购 原材料采购=1/2下季度销售预测 工资、税款和其他付现费用 资本性支出 长期融资带来的付现支出 债务利息、本金的支付，股东股利的支付;现金支出预算;现金余额;短期融资与计划;一、基本特点与方式;二、无担保借款;三、担保借款;应收账款担保贷款;应收账款的抵借（押）;应收账款让售;存货担保贷款;商业信用筹资;现金、短期投资管理;现金管理;现金管理的步骤;确定目标现金余额——流动性的利益与成本之间的权衡;目标现金余额的确定;鲍摩尔（Baumol）模型;K公司成本分析;不同选择下的机会成本;交易成本;总成本=机会成本+交易成本;最佳现金余额的确定;鲍摩尔模型的局限性;米勒-奥尔模型;米勒-奥尔模型示例;米勒-奥尔模型的含义——管理者必须完成的四项工作;影响目标现金余额的因素;现金管理;短期投资管理;应收账款管理;债权资产量的决定因素;销售条件;案例;案例;信用政策的制定—一个案例;策略1—不提供信用;策略2—提供信用;期望现金流量;决定信用政策的因素;客户信用分析;客户信用分析;最佳信用政策;信用信息;信用标准与信用评价;信用评价：5Cs;应收账款的日常控制与分析;平均收账期;账龄分析表;存货管理;经济订货批量;不确定性和安全存量;不确定性和安全存量;适时制存货控制与零存货;习题课;习题;习题;习题;习题;习题;参考答案;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。4月-214月-21Sunday, April 4, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。08:22:3108:22:3108:224/4/2021 8:22:31 AM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。4月-2108:22:3108:22Apr-2104-Apr-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。08:22:3108:22:3108:22Sunday, April 4, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。4月-214月-2108:22:3108:22:31April 4, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。04 四月 20218:22:31 上午08:22:314月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。四月 218:22 上午4月-2108:22April 4, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/4/4 8:22:3108:22:3104 April 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。8:22:31 上午8:22 上午08:22:314月-21