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Word文档下载后（可任意编辑） 问题账款处理细则 第一条 为妥当处理“问题账款〞，争取时效，以维护本公司与销货经办人的权益，特制定本细那么。 其次条 本方法所称的“问题账款〞系指本公司营业人员于销货过程中〔含表演与试用〕所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或局部贷款未能如期收回等情形的案件。  第三条 因销货而发生的应收账款自发票开立之日起逾2个月尚未收回，亦未按公司规定办理销货退回者，视同“问题账款〞。但情形特别经呈报副总经理特准者不在此限。  第四条 “问题账款〞发生后，该单位应于2日内据实填妥“问题账款报告书〞〔以下简称报告书〕，应检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签留意见后，转请人事部帮助处理。  第五条 前条报告书上的根本资料栏由单位会计员填写，经过情形、处理看法及附件明细等栏由销货经办人填写。  第六条 人事部应于收到报告书后2日内与经办人及单位主管协商，理解状况后拟订处理方法，呈请直属副总经理批示，并帮助经办人处理之。  第七条 经批示后的报告书，人事部应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的“问题账款〞，那么应另复印一份通知财务部备案。  第八条 仓库部接到人事部转来的报告书后，应将“问题账款〞的商品，专案列账，免受试用日数的限制。  第九条 经办人填写报告书，应留意：  1．务必亲自据实填写，不得遗漏；  2．发生缘由栏如