资金控制办法.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 资金控制办法 第一条 目的 为进步本公司经营绩效及统筹与敏捷运用资金，以充分发挥其经营效用，除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预算表，以便到达资金运用的最高效益，特制定本制度。  其次条 资金范围  本制度所称资金系指库存现金、银行存款。  第三条 作业期间  1．资料供应部门，除应于年度经营方案书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月估计次3个月份资金估计及次月份日期别估计收入与支付金额资料送会计部门以利汇编。  2．会计部门应于每月25日前编妥次3个月份“资金来源运用估计表〞按月协作修订，并于次月15日前编妥上月份实际与估计比拟编制“资金来源运用比拟表〞各一式三份，呈总经理核阅后，一分自存，一份送资金预算掌握，以此为预算掌握的根据。  3．会计科应在各部门资金估计表上列入资金编号，并于每月25 日前，将次月奖金估计支出工程逐日逐笔汇总于“支出明细汇总表〞一份会计自存，一份送出纳部门，供出纳人员每日资金调度的参考。  第四条 内销收入  1．营业部根据销售目的及各种销售条件与收款期限，估计可收取金额填列于“收支估计表〞；  2．已收票据的兑现金额，由会计科按实填列。  第五条 退税收入  1．退税部门根据申请退税进度估计可退现数编列；  2．估计核退营业税虽非实际退现，但能抵缴现金支出，应视同退现。