问题账款管理办法（二）.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 问题账款管理办法（二） 第一条 为妥当处理“问题账款〞，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本方法。 其次条 本方法所称的“问题账款〞，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或局部货款未能如期收回等状况的案件。  第三条 因销货而发生的应收账款，自发票开立之日起，逾两个月尚未收回，亦未按公司规定办理销货退回者，视同“问题账款〞。但状况特别经呈报总经理特准者，不在此限。  第四条 “问题账款〞发生後，该单位应於二日内，据实填妥“问题账款报告书〞，并检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签留意见後，转请法务室帮助处理。  第五条 前条报告书上的根本资料栏，由单位会计员填写，经过状况、处理看法及附件明细等栏，由营业人员填写。  第六条 法务室应於收到报告书後二日内，与经办人及单位主管会商，理解状况後拟订处理方法，呈请总经理批示，并即帮助经办人处理。  第七条 经指示後的报告书，法务室应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的“问题账款〞，那么应另复印一份通知财务部备案。  第八条 经办人填写报告书，应留意：  1．务必亲自据实填写，不得遗漏。  2．发生缘由栏如勾填“其他〞时，应在括弧内简单注明缘由。  3．经过状况栏应从与客户接洽时，依时间的先後，逐一载明至填报日期止的全部经过状况。