货币资金控制制度.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 货币资金控制制度 一、为了加强对企业货币资金的内部掌握和管理，保证货币资金的平安，标准本企业内部财务管理工作，健全财务审批制度，确保本公司本钱核算准时、精确、真实、完好，进步企业经济效益，依据《会计法》和财政部的《内部会计掌握标准-货币资金》等法律法规，结合本公司内部管理的要求，特制订本制度。 二、本制度所称货币资金是指企业拥有的现金、银行存款和其他货币资金。  三、岗位职责分工  1．在财务部设置专职出纳员，负责办理货币资金的收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任稽核、会计档案保管，除登记现金、银行存款日记账，不得兼管收入、费用、债券债务账目的登记工作。  2．全部现金和银行存款的收付，都必需通过经办会计在审核原始凭证无误后填制记账凭证，然后由出纳员检查所附原始凭证是否完好后办理收付款，并在原始凭证上加盖“收讫〞或“付讫〞戳记。  四、货币资金支付的审批权限 1．日常办公电话费〔含挪动电话费〕，行政用车支出〔修理费除外〕，由办公室主任审核批准。  2．生产经营的各项支出、日常办公性支出、各种车辆的修理费用支出，由各部室、工程部经理审核后报公司总经理审批。 3．重要的货币资金支付业务，如对外投资、重大工程投资等，由董事会争论通过并受权公司总经理审批。  4．审批人应当在受权范围内进展审批，不得超越审批权限。 5．办