货币资金会计岗位责任制.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 货币资金会计岗位责任制 1．负责管理库存现金、银行存款和其他货币资金及各种外币，并按现金管理规定的范围用法现金，按照银行规定的结算种类、原那么和方法，办理转账结算业务。 2．按会计制度的规定，设置并掌管现金日记账、银行存款日记账和其他货币资金明细账，进展总分类核算。反映各项货币资金的收付结存状况；保证现金日记账日清月结，账款相符，严格遵守核定的库存现金限额，做到不任意“坐支〞;不以“白条〞抵充库存现金；不保管账外现金。保证银行存款日记账每日结出余额；月终按账面余额与银行对账单逐笔核对清晰，如有错记漏记，应查明缘由，准时更正；如有未达账项，应按月编制“银行存款余额调整表〞调整相符，对未达账项要逐笔列示，并准时查询。对其他货币资金明细账，应按制度规定设置明细账户，并准时登记，常常核对，定期结账。  3．仔细执行《会计法》，不兼管稽核、会计档案保管和收人、费用、债权债务账目的登记工作；对不真实、不合法和违背会计制度的收支业务，不予受理。  4．依据经过审核无误的收付凭证，办理款项收付业务。坚持复核制度，办理款项收付必需依据稽核岗位审核编制并签章的收付款凭证，进展复核后再行办理，对重大开支工程，要严格执行受权人审批制度。整理装订经办的收付凭证及有关会计资料，应定期移交保管会计档案的岗位。  5．确保库存现金、外币、有价证券和经批准代保管的贵重物品的