账款管理办法.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 账款管理办法 第一条 为加强公司账款管理，特制定本方法。 其次条 凡销货或效劳收入均应开立统一发票，并依序填入当天之“销货报告〞或“效劳收入报告〞中，同时过入“人名别应收账款明细卡〞中，不得漏开、短开或多开；遇销货退回或重开发票时，均应将原开统一发票的收执联收回作废，并填制“销货退回通知单〞，以赤字填入当天的“销货报告〞或“效劳收入报告〞中列为其减项，同时在备注栏中注明原开发票日期，并过入“人名别应收账款明细卡〞中。  第三条 遇销货退回应于销货发生的60天内依规定手续向当地税捐稽征机关办理抵缴，如超过60天者不得办理抵缴已缴的营业税及印花税；故遇有销货退回或发票重开而其日期超过60天以上者，应由客户赔偿税捐损失；退货或发票遗失其缘由如系外务员忽略所致，那么税捐损失应责由外务员负责赔偿。  第四条 于销货当天假设未能收回账款时，交货人〔送达统一发票者〕应与客户商定收款日并将填妥的“统一发票签收单〞交由会计员妥当保管，“统一发票签收单〞应具备以下各要点：  1．交货人〔送达统一发票者〕于“统一发票签收单〞上签名；  2．经办人〔成果归属者〕于统一发票副联签名；  3．填明商定收款日期及商定付款条件；  4．客户正式盖章后其签收人签名。  第五条 每笔未收款均应附有“统一发票签收单〞。假设有销货当天未交出该签收单或缺少规定要件的记载等事