基金从业资格考试法规道德专项押题特训答案.docVIP

PAGE1 / NUMPAGES47 基金从业资格考试法规道德专项押题特训 押题特训六（100题） 1、某上市公司的实际控制人因刑事犯罪被司法机关逮捕后,该上市公司股价连续多个交易日跌停。某基金管理人对旗下公募基金持有的该上市公司股票采用当日收盘价格进行估值。上述情况反映了该其金管理人应当从以下哪个方面加强会计系统控制?(??) A.基金管理人应当规范基金清算交割工作,确保基金资产安全 B.基金管理人应当建立会计复核制度 ,防止会计差错发生 C.基金管理人应当采取合理的估值方法和科学的估值程序 D.基金管理人应当保证同一基金的不同份额之间独立建账和独立核算 正确答案：C 题目解析： 基金管理人应当采取适当的会计控制措施,以确保会计核算系统的正常运转: (1)应当建立凭证制度,通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度,确保正确记载经济业务,明确经济责任。 (2)应当建立账务组织和账务处理体系,正确设置会计账簿,有效控制会计记账程序。 (3)应当建立复核制度,通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。 (4)应当采取合理的估值方法和科学的估值程序,公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。 (5)应当规范基金清算交割工作,在授权范围内,及时准确地完成基金清算,确保基金资产的安全。 (6)应当建立严格的成本控制和业绩考核制度,强化会计的事前、事中和事后监督。 (7)应制定完善的会计档案保管和财务交接制度,财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案,严格会计资料的调阅手续,防止会计数据的毁损、散失和泄密。严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法,自觉遵守国家财税制度和财经纪律。 2、某基金公司对所管理的基金进行持续营销,在其微信公众号发布了题为今年以来收益率超20%的营销文案且未载明历史业绩。该表述存在(??)。 A.销售合规性风险 B.信息披露合规性风险 C.投资合规性风险 D.反洗钱合规性风险 正确答案：B 题目解析： 基金管理人信息披露合规性风险是指基金管理人在信息披露过程中,违反相关法律法规和公司规章,对基金投资者形成了误导或对基金行业造成了不良声誉,受到处罚和声誉损失的风险。 3、关于非公开募集基金的托管,以下表述正确的是(??)。 A.非公开募集基金的基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定,或者违反基金合同约定的,应当拒绝执行 B.担任非公开募集基金的基金托管人应当按照规定向中国证券投资基金业协会履行登记备案手续,无需中国证监会核准 C.基金托管人不得向基金份额持有人披露基金净值、投资收益分配、基金承担的费用和业绩报酬 D.与公开募集基金不同,除非基金合同当事人另有约定,否则非公开募集基金无需托管 正确答案：A 题目解析： B项说法错误,拟任基金托管人为具有基金托管资格的商业银行或经中国证监会核准的其他金融机构。C项说法错误,私募基金托管人应当按照合同约定,如实向投资者披露基金投资、资产负债、投资收益分配、基金承担的费用和业绩报酬、可能存在的利益冲突情况以及可能影响投资者合法权益的其他重大信息,不得隐瞒或者提供虚假信息。D项说法错误,为了保证基金资产的安全,《证券投资基金法》规定,基金资产必须由独立于基金管理人的基金托管人保管。 4、关于基金体现的信托法原理,以下表述错误的是(??)。 A.基金财产独立于基金管理人,基金托管人的固有财产,体现了基金财产作为信托财产的独立性 B.基金管理人因基金财产的管理、运用而取得的财产和收益, 不属于基金管理人作为受托人的固有财产 C.基金管理人可在同一证券账户中同时管理固有资金和受托资金, 并区分独立账户分别估值核算登记 D.基金财产的债务由基金财产本身承担,基金份额持有人以其出资为限对基金财产的债务承担责任 正确答案：C 题目解析： C项说法错误,基金管理人的固有资金和受托资金不得存放在同一证券账户。 5、关于开放式基金的认购费率和收费模式,下列说法正确的是(??)。 I 基金管理人可根据不同认购金额设置不同的认购费率 II 前端收费模式在认购基金份额时就支付认购费用 III 后端收费模式在认购基金份额时不收费,在赎回基金份额时才支付认购费用 IV 前端收费模式和后端收费模式的认购费率均为固定费率 A.II、III、IV B.I、II、III C.I、II、III、IV D.II、III 正确答案：B 题目解析： I项说法正确,基金管理人会针对不同类型的开放式基金、不同认购金额等设置不同的认购费率。II、III项说法正确,前端收费模式是指在认购基金份额时就支付认购费用的付费模式;后端收费模式是指在认购基金份额时不收费,在赎回基金份额时才支付认购费用的收费模式。 IV项说法错误,后端收费模式设计的目的是