某企业 内部审计管理制度.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 某企业 内部审计管理制度 其次十七条 总部内部审计代表出资者履行审计职责。所属企业应无条件承受总部的内部审计。所属企业的内部审计工作由总部组织施行。其次十八条 内部审计人员原那么上由总部内审人员担当。在必要时可抽调控股或参股企业的财务人员共同参加或托付外部审计人员进展审计。内部审计机构和人员办理内部审计事项，应当客观公正，实事求是，保守机密。内审人员应对内审报告的真实性负责。内部审计人员审计时必需保持独立审计，不得承受被审计企业的任何接待。其次十九条 内部审计的内容包括：所属企业的资产负债状况、财务收支状况、费用开支状况、税务筹划、执行总部制度和规定等状况。第三十条 总部对所属企业原那么上每年支配1-2次内部审计，也可进展不定期的专项审计。〔参股企业由股东商定〕第三十一条 总部可在施行内部审计前一周，以内审通知书方式书面通知被审计企业，也可以临时打算。被审计企业应当协作总部的内部审计工作，并供应必要的工作条件。第三十二条 内部审计人员在内部审计过程中应保存内审底稿，审计完成后十五天内，应向总部提交内部审计报告。内部审计报告提交总部前，应当征求被审计企业的看法。被审计企业应当自接到内部审计报告之日起五天内，将其书面看法反应，否那么视为默认。第三十三条 被审计企业对内部审计报告中要求整改的内容，应准时组织力气进展整改，并将整改的结果在接到审