资产控制制度.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 资产控制制度 第一条 资产的保管与账簿的记载，应由不同人员分别负责。 其次条 资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。  第三条 有形资产应加防护，以免私自或不当用法。  第四条 应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。  第五条 各项支出的核决与支付，应分责办理。  第六条 应尽可能以支票支付，支票的签发与保管，皆应有严密的掌握。  第七条 已签章的付款支票，不得由该支票签章人，或核决人领取或寄交。  第八条 有关现金、存货或其他流淌资产收发的单据，应事先印妥连续编号。  第九条 负责现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员，必要有充分保证。  第十条 上项人员应采轮调、轮休，并指派别人暂代其职务。  第十一条 各项付款凭据一经支付，应即加盖支付印戳销案，防止重复请款。  第十二条 存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品，应由二人以上共同保管。  第十三条 倘人员编制答应，以下职责应予分立，避开集中一人。出纳与账务员，财务主管与会计主管，选购与验收，销货与仓储，薪工计算与支付，收款与账务，装运与仓储，订货与仓储等等。  第十四条 信誉授予、折让折扣、客户赠品、款待等，皆应严格管理。  第十五条 定期进行资产的全面盘点，包括原物料、在制品、成品、用品、固定资产等〔每年一次为宜〕。  第十六条 单据开