银行资本充足性与管理策略.pptxVIP

第二章 资本业务;;各种银行资本金概念之间的关系;二、国际惯例;1 股权资本(equity capital) 普通股 累积优先股 优先股 非累积优先股 2 资本公积 （surplus) 股本溢价 资产重估增值 捐赠 3留存收益 (retained earnings) 盈余公积(法定,任意,法定公益金) 未分配利润 4 资本债券 (capital notes and debentures) 5 损失准备金 （provision);巴塞尔协议下的银行资本金构成;;1、核心资本;2、附属资本;从属债务;我国有关商业银行资本构成的规定;四、银行资本充足性;1、资本充足性的意义;银行资本来源的相对重要性 —全美经保险的商业银行资本帐户;2、资本充足性的衡量;二、风险分类比率法;2、《巴塞尔协议》法;第一. 统一风险资产的测定： 风险资产= 表内风险资产+表外风险资产 表内风险资产=表内相应项目资产额 x相应风险权数 表外风险资产= 表外资产x信用转换系数x 表内相应 性质资产的风险权数 第二. 统一最低资本比率标准 核心资本比率=核心资本/风险资产 4% 总资本比率=（核心资本+次级资本）/风险资产8% 优点：银行资本金与资产风险严格对应，测量准确。缺点：计算工作量大，周期长，未考虑非信用风险，难以实施动态管理 ;风险权数系统;新资本协议包括互为补充的三大支柱：最低资本要求、金融监管（内部和外部）和市场约束（信息披露）。范围扩大到以银行业为主的银行集团持股公司 （1）最低资本充足率仍为8% （2）在衡量资本充足率时引入了操作风险（内部处理程序失误、系统错误、内部员工错误等）和市场风险（市场波动、经济周期） （3）信用风险的评价方法有：标准法、初级内部评级法和高级内部评级法；操作风险和市场风险的评价提出三个处理方案：基本指标法，标准法，内部计量法 ;指在一定的容忍度下，银行吸收潜在总损失所需要的资本率（预期损失、非预期损失和异常损失） 总资本 资本充足率= 信用风险 + 市场风险 + 操作风险 信用风险计量方法 市场风险计量方法 操作风险计量方法 标准法 标准法 基本指标法 初级IRB 内部模型法 标准法 高级IRB 内部计量法;信用风险的资本充足测量 1）信用风险度量的两种方法 ① 标准法，即外部评级法，使用外部评级机构的评级结果。 ② 内部评级法,也称IRB法（Internal Rating Approach），是由银行自行建立信用风险评估体系，测度交易对手的资信状况，并按一定的规则和模型计算风险的方法。;2）外部评级法;3）内部评级法;;4、中国资本监管;巴塞尔协议Ⅲ ;巴塞尔协议Ⅲ;巴塞尔协议Ⅲ;商业银行资本充足率管理办法 ;;五、银行资本管理策略;1.发行股票 优点：永久性的，高度稳定的资金来源。成本支付具有一定的可控性 缺点：控股格局发生改变；原股东利益被稀释；来自于股东的成本压力较大，成本高 可发行优先股 2.发行债务资本优点：利息支付在税前发生，成本较低；股东控股格局不变缺点；本息偿还具有强制性，存在流动性压力；银行的损失不能以债务资本来抵消；高财务杠率导致股东收益率不稳定3、其他策略 发行次级中长期债券 出售资产和出租设施 股票债券互换;压缩银行资产规模 通过主动放慢资产扩张速度，销售部分高风险，或市场价值较高的金融资产，来压缩银行资产规模。 调整银行资产结构 银行在资产规模不变情况下，通过资产组合的调整，来降低资产的风险权数，从而达到缩小分母~风险资产的目的 ;我国商业银行提高资本充足率的途径;第一次作业;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。12月-2012月-20Saturday, December 19, 2020 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。20:59:23