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公司制度文件 固定资产管理制度 第 第 PAGE 1 页，共 4 页 文件编号 固定资产管理制度 版 本 1.0 页次 1/4 生效日期 主管部门 财务中心 目的 为管好、用好固定资产，保证其安全完整，充分挖掘现有固定资产的潜力，不断提高其利用效能，特制订本制度。 适用范围 本制度适用于生产经营活动、使用年限超过一年的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、电子设备等固定资产的管理。 定义 固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设 备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的， 也应当作为固定资产。 主要职责 资产管理部主要负责集团公司固定资产的管理工作，登记固定资产台帐和卡片。定期与财务中心核对， 做到账、卡相符。 行政人事中心负责调配管理运输设备。 信息中心负责电子、网络设备维护和维修。 生产部门负责生产用机器设备、运输设备的管理及日常保养。 后勤维修部负责建筑物、房屋、生产设备的维护和维修；负责编制大、中维修计划并实施，保证生产设备完好。 财务中心应建立固定资产总账、明细账、卡片账，应根据《企业会计准则》，制定集团公司会计政策， 进行固定资产的核算工作。 各管理和使用部门应设专(兼)职人员负责固定资产管理工作，应建立固定资产台帐和卡片，做到帐、卡、物相符。 固定资产的购置、验收、转移和盘点 凡需增加设备的部门，应提出采购申请单，经主管领导签署意见后交设备管理部门，设备管理部门负责汇总，提出采购计划，报经财务分管副总裁审查批准后方可交采购中心进行采购。 对于一般固定资产采购，应由采购部门充分了解和掌握供应商情况，采取比质比价的办法确定供应商； 对于重大的固定资产采购，应采取招投标方式进行。 增加房屋、建筑物，工程部应编制提供工程预算，按照《工程项目管理制度》相关规定，经批准后方可 文件编号 固定资产管理制度 版 本 1.0 页次 2/4 生效日期 主管部门 财务中心 进行。 以上经批准后的设备采购计划和工程预算需转送财务中心一份，纳入集团公司资金使用计划。 新增设备(含购入、自制和融资租赁资产)，需填写《物资设备验收单》经采购部门、仓储部门使用部门和设备管理部门（若专用设备需经相关专业人员验收）共同验收后凭验收手续，方可转入固定资产。 大型设备、备件由采购部门会同技术部门、使用部门共同开箱验收，验收合格后办理入帐手续。 工程项目土建部分，凭竣工决算和发票，由工程部、固定资产管理部门和使用部门共同验收，并办理交付使用手续，交财务中心一份，并办理转入固定资产手续。 出售的固定资产，由使用部门、物价管控部、管理部门会同财务中心，根据帐面及实际情况定出价格， 报请集团公司领导批准后，凭集团公司对外销售发货票，办理固定资产减少手续。 固定资产的转移，分为自愿转移和调配转移： 自愿转移是部门之间自愿进行的转移，由需求部门填写 《资产转移单》，调配转移是为了提高资产使用效率，合理配置资源，对集团公司的闲置资产进行调配转移，由资产管理部门填写。《资产转移单》资产转移单一式四份，一份调转出部门凭此转出，一份由转入部门入账，一份财务部凭此调整卡片和明细账，一份由管理部门凭此调整资产管理台账及资产标签的变更。 封存设备，由使用部门提出申请 ，经设备管理部门审核，报经主管领导批准后，填写封存报告单，报设备管理部门，财务中心各一份。 固定资产发生转入、调出时，使用部门、管理部门和财务中心应根据原始凭证及时记帐。 固定资产各管理部门应定期进行盘点、核实工作（不包括集团公司集中盘点），确保帐、卡、物相符。盘点结果应造表，对发生盈亏、毁损应及时查明原因、进行分析、上报主管部门和集团公司领导，及时进行处理。 集团公司每半年组织一次固定资产盘点。 盘点前，应当保证固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行固定资产账簿记录的核对，保证账账相符。 集团公司组成固定资产盘点小组对固定资产进行盘点，根据盘点结果填写固定资产盘点表，并与账簿记录核对，对账实不符，固定资产盘盈、盘亏的，由固定资产使用部门和管理部门逐笔查明原因，共同编制固定资产盘盈、盘亏表，提出盘盈、盘亏处理意见，经总裁、主管副总裁批准后由财务部门及时调整有关账簿记录，反映固定资产的实际情况。 每年年末由固定资产管理部门和财务部门对固定资产进行检查、分析。检查分析应包括定期核对固定资 文件编号 固定资产管理制度 版 本 1.0 页次 3/4 生效日期 主管部门 财务中心 产明细账与总账，并对差异及时分析与调整。固定资产存在可能发生减值迹象的，应当计算其可收回金额;可收回金额低于账面价值的，应当计提减值准备，避免资产价值高估。 固定资产的日常维护和清理 各使用部门应按规定做好