2013年五粮液集团财务报表现金流量表分析.docVIP

一、现金流量表垂直分析 2013年 流入结构 流出结构 内部结构 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,903,786,975.08 95.21% 95.91% 收到的税费返还 33,140,174.72 0.13% 0.13% 收到的其他与经营活动有关的现金 1,027,600,435.96 3.93% 3.96% 经营活动现金流入小计 25,964,527,585.76 99.26% 100.00% 购买商品、接受劳务支付的现金 9,279,412,931.38 32.86% 37.87% 支付给职工以及为职工支付的现金 2,748,658,533.36 9.73% 11.22% 支付的各项税费 8,864,027,684.57 31.39% 36.17% 支付其他与经营活动有关的现金 3,613,517,679.57 12.80% 14.75% 经营活动现金流出小计 24,505,616,828.88 86.78% 100.00% 经营活动产生的现金流量净额 1,458,910,756.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,338,250.20 0.05% 63.96% 取得投资收益所收到的现金 3,732,421.22 0.01% 17.90% 处置固定资产、无形资产和其他长期资 3,782,193.81 0.01% 18.14% 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,852,865.23 0.08% 100.00% 购建固定资产、无形资产和其他长期资 341,534,397.35 1.21% 99.65% 产支付的现金 投资支付的现金 1,200,000.00 0.00% 0.35% 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 342,734,397.35 1.21% 100.00% 投资活动产生的现金流量净额 -321,881,532.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 172,467,935.24 0.66% 100.00% 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 172,467,935.24 0.66% 100.00% 现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 172,467,935.24 0.66% 100.00% 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,391,501,362.16 12.01% 100.00% 其中：子公司支付给少数股东的股利、 354,727,986.16 1.26% 10.46% 利润 筹资活动现金流出小计 3,391,501,362.16 12.01% 100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,219,033,426.92 现金流入总额 26,157,848,386.23 100.00% 现金流出总额 28,239,852,588.39 100.00% 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,760.06 五、现金及现金等价物净增加额 -2,082,011,962.22 加：期初现金及现金等价物余额 27,845,507,237.17 六、期末现金及现金等价物余额 25,763,495,274.95 （一）、经营活动产生的现金流量分析 1、五粮液集团销售回款以及创现能力分析 现金购销比变动分析表 年份 购买商品、接受劳务支付的现金 销售商品、提供劳务收到的现金 现金购销比 2013年 9,279,412,931.38 24,903,786,975.08 37.26% 变动额 -1,509,252,751.83 -8,101,048,054.93 变动率 -13.99% -24.55% 2012年 10,788,665,683.21 33,004,835,030.01 32.69% 变动额 3,293,458,276.95 5,552,563,287.41 变动率 43.94% 20.23% 2011年 7,495,207,406.26 27,452,271,742.60 27.30% 从变动额和变动率来看，2012年购买商品、接受劳务支付的现金以及销售商品、提供劳务收到的现金较2011年均有所上升，变动幅度较大，变动率分别达到43.94%和20.23%。而2013年