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财务预算报告分析范文文本 财务预算报告分析范文文本 PAGE / NUMPAGES 财务预算报告分析范文文本 财务估算报告剖析范文 一、我县估算履行剖析工作的主要做法 我县估算履行剖析就是对估算履行过程中或以后财政进出活动全过程采纳基本比较法进行剖析，详细做法： ( 一) 收集基础数据信息资料。因为数据资料是估算履行剖析的基 础，我们每个月对财税库联网系统中各样数据信息按不一样分类口径提取外，与国、地税、人行、统计、房管等部门联系，获得基础信息资料，为剖析做好准备。 ( 二) 对数据加工。对财政总收入、公共财政估算收入及明细项目、国地税等征管部门达成收入等基础数据指标，按达成状况、与上期 同口径、与年初目标任务进行计算对照 ; 对支出按功能分类科目与上期同期、占调整估算数对照，为定性剖析做定量准备。 ( 三) 撰写剖析报告。当前，估算履行剖析采纳的主要形式有两种：一种是按期剖析，包含一般估算进出履行剖析 ( 每个月 ) ，即对财政进出及其组成明细达成状况、同口径同比进行简要剖析 ; 按期全面综合剖析 ( 每季、半年和整年 ) ，对进出估算履行状况、主要特色及增减主要要素、存在的主要问题以及下一步的工作举措进行剖析。另一 种是专题剖析，比率说 2014 年环绕县委、县政府的税源经济工作要点，对全县工业五大家产税收收入达成状况的剖析、三产服务业税收收入达成状况的剖析、全县各镇区的和要点公司宝胜公司收入达成状况的评论，为领导的工作决议供给有利的参照。 二、估算履行剖析工作中存在的难点、不足和原由 因为在估算履行剖析中存在信息收集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观要素，在必定程度上影响了履行剖析工作的质量。详细表此刻以下几个方面： ( 一) 基础信息不全。在估算履行按期剖析中，除了对估算进出已达成状况及原由剖析外，还要对当年收入全面达成状况进行展望， 因为对税收税源信息没法提早掌握，需依靠于国、地税部门的供给，给收入展望的实时性带来必定的影响。再比方对我县财政收入影响较大的房地家产，波及商品房开发允许、同意施工允许、商品房预 ( 销) 售允许、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门频频 联系，还有每个月对税收通用户的税收界定，相同也对履行剖析实时性产生影响。 ( 二) 剖析的广度、深度不够。在估算履行过程中，贯彻国家目标、 政策、重要经济举措状况及其对估算进出的影响，比方营改增、出口退税对我县收入 ( 包含国、地税各自收入 ) 的影响，新增要素对支出履行的影响，以及省财政管理体系调整对我县进出、县镇财政体系调整对县、镇级各自的进出的影响等等，怎样再深层次、站在更高的高度长进行剖析，受制于剖析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政管理体系的收集、掌握的程度和个人的综合素质，再之履行剖析重申时效性，剖析的内容常常不够深、广，难以商讨深层次问题。再次，剖析各镇区一次性税收要素对其财政收入质量的影响度，因为指标查核要素，单凭从财税库联网系统难以获得，要从镇区获取正确数据难度更大。 ( 三) 剖析重收入、轻支出。因为我县财政当前仍是保薪资、保运 转、保民调研生的吃饭财政，财政以收定支，常常重视于怎样发掘、培养税源，增强收入组织，剖析收入达成状况及其影响要素，进行收入展望 ; 支出估算履行状况剖析环节单薄，一是支出统计与估算编制口径不一致，难以对照，我县编制的部门估算其本质仍是综合预 算，估算内资本和非税资本共同使用，我们向上报送的月报 ( 全省统 ) 只统计一般估算内资本和基金支出，其余未缴库的非税资本的使用未在统计范围，难以全面反应估算的履行状况。估算编制时，部 门支出分为基本和项目支出，但履行统计没有这一统计口径，难以经过估算履行状况查验编制质量。二是支出进度剖析难度较大，为达到按上司财政部门加速支出进度要求，很多科室的专项资本存在“以拨代支”现象，再加之上司财政部门很多指标常常在最后一季度甚至 12 月才下达，项目资本受工程进度影响，这些都对履行剖析带来必定难度。 ( 四) 调研力度不够。展开调研是掌握第一手资料、获取针对性基 础剖析资料的有效方式之一。当前，主动到基层、到要点公司及我县的三大要点经济版块展开调研工作较短缺，仅限于领导安排专项剖析工作时才进行，习惯于经过联系的方式，客观上受其余工作安排影响，还不可以做到专一的从事剖析工作。 三、增强估算履行剖析举措和对策 ( 一) 进一步增强部门协作，完美财、税、库银联席会议制度。离 开其余部门的协作配合，剖析工作就成了“无源之水，无本之木”。为实时做好估算履行剖析工作，一定依靠全县各经济部门的信息支持，进一步完美财、税、库银联席会议制度，增强部门之门的协作，充分利用各方面的数据和剖析资料，使我们更多地掌握税源变化状况，实时发现财政进出履行中的新状况、新问题，并对我县财政进出基本走势