企业所得税年度纳税申报表培训课件.pptxVIP

2014企业所得税年度纳税申报表培训;;1总体介绍;修订背景;修订背景;修订思路;报表结构;报表结构;报表结构-二级附表;报表结构-三级附表;新申报表主要特点;新申报表主要特点;新表主要变化;2报表研讨;报表功能介绍;报表研讨-基础信息表;报表研讨-基础信息表;报表研讨-基础信息表;报表研讨-基础信息表;报表研讨-基础信息表;报表研讨-基础信息表;报表研讨-基础信息表;报表研讨-基础信息表; ; ;报表研讨-主表;应纳税额;报表研讨-主表;;主表-利润总额计算;应纳税额;主表-应纳税所得额计算;;主表-应纳税所得额计算;主表-应纳税所得额计算;应纳税额;主表-应纳税额计算;主表要点说明;报表功能介绍;报表功能介绍;报表功能介绍;报表功能介绍;一般企业收入明细表（A101010）;一般企业收入明细表-适用范围;一般企业收入明细表;一般企业收入明细表;一般企业收入明细表-营业外收入;金融企业收入明细表（A101020）;;一般企业成本支出明细表（A102010）;一般企业成本支出明细表;金融企业支出明细表（A102020）;;事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表（A10300）;事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表—范围;事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表—范围;事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表—范围;;;期间费用明细表（A104000）;;;;弥补亏损明细表（A106000）;;;;;;;;弥补亏损— 1、国家税务总局公告2010年第20号：查增允许弥补 2、国家税务总局公告2011年第25号：以前年度资产损失出现亏损的，亏损调整所属年度 4、财税〔 2009〕59号：特殊重组下亏损可以弥补 6、国税函〔2009〕98号：开办费不计算亏损、经营年度一次扣除或摊销 ;;;感谢大家;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。7月-217月-21Thursday, July 15, 2021 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。18:04:3918:04:3918:047/15/2021 6:04:39 PM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。7月-2118:04:3918:04Jul-2115-Jul-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。18:04:3918:04:3918:04Thursday, July 15, 2021 13、志不立，天下无???成之事。7月-217月-2118:04:3918:04:39July 15, 2021 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If Id gone alone, I couldnt have seen nearly as much, because I wouldnt have known my way about. 。15 七月 20216:04:39 下午18:04:397月-21 15、会当凌绝顶，一览众山小。七月 216:04 下午7月-2118:04July 15, 2021 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2021/7/15 18:04:3918:04:3915 July 2021 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。6:04:39 下午6:04 下午18:04:397月-21