公司财务流程().pdf

目 录 一、出纳岗工作流程…………………………………………………………………… 3-5 二、销售费用岗工作流程……………………………………………………………… 5-8 三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………… .9-12 四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………… .12-15 五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………… .16-20 六、成本核算岗工作流程……………………………………………………………. 20-24 七、销售核算岗工作流程…………………………………………………………… 24-26 八、工资福利岗工作流程…………………………………………………………… 26-31 九、税务岗工作流程 . ……………………………………………………………… 31-33 十、内部审计岗工作流程 . ………………………………………………………… 34-38 十一、主管岗工作流程 . …………………………………………………………… 39-41 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、 大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据 第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本 ——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水 电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的， 核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登 记本后传给相应会计岗位。 （2 ）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交 款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名 ——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流 水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2 ）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、 奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→ 登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传 工资福利岗 签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现 金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午 3：30 视库存现金余额送存银行 注： （1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2 ）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密， 确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、