工程项目对内结算办法.pdf

. 项目对内结算管理办法 一、施工队伍结算： 1.进场队伍签订合同 (协议），确定施工队伍的工作范围、总 工程量与单价（劳务总包与周转料、辅料等必须区分单价） 。 劳务队签订协议因经过项目部项目经理、 预算、 技术、 材料、 财务口子进行会签，合同拟定后发总公司进行合同（协议） 审批。协议因当一式三份，一份交由施工队伍负责人、一份 留存项目备查、一份交由总公司设立专门合同管理部门进行 备案、存档。 2.每月由技术科室向预算科室提供当月施工队伍完成的工作 量，预算负责出具内部结算清单，清单由技术科室提供工作 量人员签字、现场主任工程师签字、项目经理签字、财务科 室负责人签字后方可挂账。 （结算清单附表统一格式） 3.每月应根据甲方拨付工程款后由项目经理按照已挂账数分 配付款，原则上因按照合同付款。如遇甲方拨付工程款资金 不到位因按照付款比率进行分配，报批资金计划，经总公司 负责人签字审批后，财务方可付款。如遇未挂账、不报批、 超付，财务人员因当拒绝付款。如有因特殊情况因由项目经 理书面说明原因，经公司负责人签字后，方可付款。 二、材料内部结算： 1、材料因当严格执行进消存原则。入库因当由材料员开具 . . 入库单，入库单因当表明材料名称、型号、数量、单价、总 价、供货单位名称，入库单一式三联，一联交由项目财务做 账、一联交由供货单位、一联留存材料科室。材料人员因当 尽职尽责，做好每一笔的材料入库。如遇无法确定单价情况 可按市场均价开具暂估入库，待材料确定实际价格后，与财 务科室协同开具红色入库单冲回，并按实际价格重新开具入 库。财务人员因当保存好材料人员递交的每一张入库单，装 订入会计凭证内。 2.材料出库：材料人员遇到每一笔材料现场耗用，因开具好 材料出库单，出库单因标明材料名称、型号、数量、单价、 总价、耗用材料部门、并要求接手材料的施工队人员签字。 出库单一式二联、一联交由财务人员记账、一联由材料人员 记账。 3.材料消耗报表：材料人员因当记好每一笔材料的入库级出 库、月末因当统计本月材料消耗、入库、结存，编制材料消 耗报表，材料消耗报表一式两份、一份交由财务人员装订至 当月会计凭证、一份留存材料科室。材料消耗报表因由主任 工程师、项目经理、编制人员、材料科室负责人签字。每月 末财务人员及材料人员因当核对材料本月的进消存，保证财 务与材料进消存数字准确无误，以及账务与实际材料准确无 误。 4.材料现场管理与公司物资部协同工作问题： . . 4-1.材料保管：因当地社会环境问题，每个项目因做到进场 第一时间首要工作先建立规范防护、位置合理的材料厂，因 当从根本上解决丢料的问题。 4-2.物资部与项目材料间不通货币购买材料的问题：由于施 工地处国外，很多材料都需从国内或其他国家购买，存在货 币计量不统一的问题，这种问题在项目上的存在比较常见， 公司因当确立固定的核算办法，可按参考如下方法：由物资 部统一在购买材料当天的价格，以当天索莫尼对购买使用货 币的汇率进行单价的确定。 4-3.物资部与项目材料间部分材料无法确定单价的问题：由 于公司绝大部分物资都经由物资部采购，对项目部进行调 拨，其中存在很多材料入库有量无单价的情况，耽误了项目 成本经营情况的核算，因当以每月核算日为节点，以此节点 为最终时间，给出材料价格。 三、租赁及机械结算： 1、各项目部在工程施工中，应尽可能的利用公司自有资源及设 施、如因工程需要必须外租或借用其他工程公司的设备、器械、 运输生产工具必须在进场前签订租赁协议（合同） ，合同中因注 明出租方单位（个人）有效全称、出租方单位（个人）联系方式 及有效证照（证件）编码、预留