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项目三 营运资金管理实务 ;技能目标 能运用所学知识计算最佳现金持有量； 能够制定现金管理制度； 能通过分析，制定合理的信用政策； 能正确确定存货订货点； 具备营运资金管理的各项能力。 知识目标 了解营运资金与营运资金管理的含义、特点及其分类； 了解企业持有现金的目的和动机； 熟练掌握现金最佳持有量的计算方法； 掌握现金的日常管理的方法； 掌握信用政策与应收账款成本计算方法； 掌握存货经济批量的计算和管理方法； 描述存货的日常管理方法。;X 公司营运资金管理 (1)X 公司是否该建立锁箱系统呢？ (2)该公司是否需要改变信用条件呢？ (3)X 公司购进乙材料的相关总成本如何计算？ (4)为使总成本最低，本年度需购进乙材料多少次？ 每次需购进多少千克？;主要内容： ;任务3.1 现金管理 ;现金管理的内容：;3.1.1 预测现金最佳持有量 ;2. 最佳现金持有量预测方法及运用; 【例】某企业有四种持有现金的备选方案，有关资料如下表所示。设企业机会成本率为10%，资金管理成本3万元。求该企业的最佳现金持有量。;2)存货模式;3)随机模式;3.1.2 现金日常管理;3.1.3 检查分析现金管理结果;任务3.2 应收账款管理;应收账款管理的目标：;3.2.1 预测应收账款最佳持有量;2.制定信用政策;(2)分析信用条件变化对企业的影响;3)采用合理的收账政策;3.2.2 应收账款的日常管理;3.2.3 检查分析应收账款管理结果; 计算分析： ;任务3.3 存货管理;3.3.1 预测存货最佳持有量;2)存货的功能;2.存货最佳持有量预测方法及运用——存货控制;(2)经济订货批量的基本模型; 【例】某企业每年耗用原材料360 000千克，该材料单位成本为150元/千克，每件单位储存成本为2元，平均每次订货成本为1 600元。要求：(1)计算经济订货批量及批次；(2)存货相关总成本； (3)最佳订货周期； (4)经济订货量占用资金。;(3)数量折扣下的经济批量模型; 【例】某企业每年需耗用Ａ材料8 000千克，每千克的标准价为20元，销售企业规定，客户每批购买量不足1 000千克的，按标准价计算；每批购买量1 000千克以上、不足2 000千克的，价格优惠2%；每批购买量在2 000千克以上的，价格优惠3%??假定该材料的单位储存成本为10元，平均每次订货成本为400元。 要求：计算该企业采购乙材料的经济批量。;(4)允许缺货下的经济批量模型;2)ABC分类管理法;3.3.2 存货的日常管理;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。*** 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。**** 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。***** 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。**** 13、志不立，天下无可成之事。***** 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If Id gone alone, I couldnt have seen nearly as much, because I wouldnt have known my way about. 。**** 15、会当凌绝顶，一览众山小。***** 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。*** 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。****