公司工会经费收支管理办法.pdf

精品文档 公司工会经费收支管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强公司工会财务管理， 规范财务行为， 收好、管好、用好工会经费，确保工会经费合理合规使用， 更好地为职工群众服务，根据《中华人民共和国工会法》 、 《中国工会章程》等法律法规、 《北京市基层工会经费收支 管理办法》 、《公司工会经费收支管理暂行办法》等文件精 神及有关规定，结合我行实际情况，制定本办法。 第二条 经费收支管理基本原则 （一）遵纪守法原则。各项经费收支，必须严格执行国 家法律法规和中华全国总工会的有关规定，认真执行工会财 务会计制度，遵守财务纪律。 （二）经费独立原则。公司工会单独开设银行账户，实 行工会经费独立核算。 （三）预算管理原则。工会经费收支应全部纳入预算管 理，按照《工会预算管理办法》执行。 （四）依法收缴原则。公司工会依法收缴工会经费，并 按规定留成上缴。 （五）服务职工原则。工会经费重点用于保证维护职工 的合法权益、开展职工服务和工会活动。 . 精品文档 （六）勤俭节约原则。工会经费使用要精打细算，少花 钱多办事，节约开支，提高经费使用效益。 （七）民主管理原则。 公司工会会计部门定期公布账目， 实行民主管理，接受会员监督和经费审查委员会审计。 第二章 工会经费管理要求 第三条 公司工会组织的职责 （一）要按规定编制经费支出预算、决算草案，及预算 调整方案 。 （二）组织开展年度经费支出预算的审批，并在批准的 预算额度内组织实施。 （三）定期向会员代表大会和总行工会报告经费收支和 资产管理情况。 （四）协调公司工会与同级政府财政、税务及其他有关 部门在工会财务管理方面的政策和工作关系。 第四条 工会会计核算管理要求 公司工会会计核算实行会计委托代理制度，由工会委托 同级财务部门按照《会计法》、《工会会计制度》等代为处 理会计事务，按规定编制财务报表。 受托财务部门应建立健全内部控制体系，完善岗位责任 制度和内部监督制度，坚持会计、出纳相互分离，出纳人员 . 精品文档 不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债 务账目的登记工作。 第五条 工会经费账户管理 公司工会应设立工会经费专用账户。工会经费专用账 户的开立、变更和撤销实行本级工会委员会审批制度。工会 经费的使用通过工会经费专用账户直接支付或划转到收款 人账户，严禁各级工会工作人员（含受托工作人员）以个人 账户过渡工会经费专用账户资金。 第六条 工会经费计提及解缴管理 公司财务部门应按照全行工资薪金总额的 2%，每季初通 过税务代收系统向北京市总工会按时全额上缴已计提工会 经费，并以银行返回的缴款书作为解缴工会经费的凭证。公 司工会以上级工会按比例返还的留成经费银行进账单作为 确认工会拨缴经费收入的依据。 第三章 预算、执行与调整、决算管理 第七条 工会经费预算年度自公历 1月 1 日起至 12月 31 日止。 第八条 工会经费的年度预算应当按照“统筹兼