财政资金三种支付方式流程纲要大纲与支付范围.docVIP

财政资金的三种支付方式的流程大纲纲要大纲与支付范围 财政资金的三种支付方式的流程大纲纲要大纲与支付范围 PAGE / NUMPAGES 财政资金的三种支付方式的流程大纲纲要大纲与支付范围 分别说明财政资本的三种支付方式的流程与支付范围。 （一）财政直接支付的流程和支付范围： 1、流程：（ 1 ）一级估算单位汇总、填制 《财政直接支付申请书》 上报财政局 国库支付中心 。 （2 ）财政局 国库支付中心 审查确认后，开具《财政直接支付汇总清理额度通知单》和 《财政直 接支付凭证》 分别送人民银行、估算外专户的开户行和代理银行。 3 ）代理银行依据 《财政直接支付凭证》 实时将资本直接支付到收款人或用款单位，而后开具 《财政直接支付入账通知书》，送一级估算单位和基层估算单位。 （4 ）一级估算单位及基层估算单位依据 《财政直接支付入账通知书》 作为收到和付出款项的凭 证。 （5 ）代理银行依照财政局 国库支付中心 的支付指令， 将当天实质支付的资本， 按一级估算单位、 估算科目汇总， 分资本性质填制划款申请凭证并附实质支付清单， 分别与国库单调账户、 估算外 专户进行清理。 6 ）人民银行和估算外专户开户行在《财政直接支付汇总清理额度通知单》确立的数额内，依据代理银行每天按实质发生的财政性资本支付金额填制的划款申请与代理银前进行资本清理。 2.支付范围： 1 ）薪资支出：指归入薪资发放范围的全部薪资性支出。 2 ）商品和服务支出： ①归入 《政府集中采买目录及标准》 的物件、服务支出（按市财政局最新宣布的规定履行）。 ②虽未归入 《政府集中采买目录》 但单件物件或单项服务超出 1 千元或批量总数超出 1 万元的 支出。 3 ）会议费支出：指单位在旅馆、酒店和款待所等地址召开会议发生的支出。 4 ）国内及境外学习、观察支出：指经同意的人员到国内及境外学习观察、培训支出。 —— 5 ）拨款支出（含转移支付支出）：指单位与单位之间的拨出款项和转移支付支出。 6 ）财政部门确立的应当直接支付的其余项目。 （二） 财政受权支付 的流程和范围： 1.流程： （1 ）申请和下达用款额度 估算单位依照规准时间和程序编报分月用款计划 ,申请 财政受权支付 用款额度。财政部门同意后, 分别向 中国人民银行 和代理银行总行签发 〈财政受权支付 汇总清理额度通知单〉 和〈财政受权支 付额度通知书〉。前者用以通知 中国人民银行 据以办理汇总清理业务 ;后者通知代理银行总行逐 级下达财政受权支付额度。代理银行总行要在 1 个工作日内将额度通知有关分支机构 ,各分支机 构在 1 个工作日内通知估算单位。估算单位收到代理银行分支机构转来的〈财政受权支付额度 到账通知书〉 ,即可办理财政受权支付业务。 （2 ）估算单位办理支付业务 估算单位凭证〈财政受权支付额度到账通知书〉确立的额度 ,自行签发达政受权支付指令 ,通知代 理银行办理资本支付业务。 2006 年财政受权支付指令的载体 ,是新版银行单据和结算凭证。 财政 受权支付指令的内容 ,主假如包含估算管理种类、 估算科目和支出种类信息的8 位连续代码。 2007 年财政受权支付指令内容将有所调整。 （3 ）代理银行办理支付 代理银行收到估算单位提交的支付指令后 ,审查支付指令的金额能否在财政手下达的相应估算科 目财政受权支付用款额度范围内 ,以及支付指令信息能否齐备完好。审查无误后 ,依照有关规定办 理现金支付或转账、信汇、电汇等资本支付和汇划业务。 （4 ）估算单位账务办理 估算单位账务办理包含双方面内容 ,一是收到代理银行转来的〈财政受权支付额度到账通知书〉 2 —— ,借记 零余额账户用款额度 , 贷记 财政补贴收入 (或拨入经费 )- 财政受权支付 ; 二是通知代理银行付款后 ,依据代理银行加盖转讫章的 〈进账单〉 (第三联 )及其余凭证 ,借记有关支出科目 ,贷记 零余额账户用款额度 。 （5 ）代理银行清理资本 代理银行依据已办理支付的资本 ,在营业日终了前的规准时间内 ,填写〈财政受权支付申请划款凭 证〉 ,向中国人民银行 提出清理申请。中国人民银行审查无误后 ,按规定程序 ,在规准时间里将资本 划往代理银行在中国人民银行的 存款准备金 账户。关于估算单位退回的资本 ,代理银行实时向中 国人民银行提出〈申请退款凭证〉 ,中国 ,人民银行营业管理部按规定办理向国库单调账户的资本 清理工作。 （6 ）中国人民银行办理清理业务 中国人民银行国库局收到代理银行提交的〈财政受权支付申请划款凭证〉后 ,审查凭证基本因素 能否齐备、正确、规范 ,以及申请划款金额能否高出〈财政受权支付汇总清理额度通知单〉的累 计额度和国库单调账户库存余额。审查无误后 ,通知营业管