内部审计工作五年发展规划.docx

PAGE PAGE 1 * 局 2015--2019 年内部审计工作发展规划 为了进一步加强我区内部审计工作， 明确内部审计未来五年发展方向，充分发挥内部审计在推动本区经济发展、 促进社会和谐中的“免疫系统”功能，根据《中华人民共和国审计法》 、《审计署关于内部审计工作的规定》和《 * 区人民政府关于进一步加强内部审计工作的意见》，结合我局内部审计工作实际，制定《 * 局 2015— 2019 年内部审计工作发展规划》。 一、 总体思路 全面落实科学发展观，坚持服务大局、强化内控、防范风险、兴 利增值的工作方针， 从实现内部审计工作发展与转型为目标， 将以查错防弊为主转向以防弊、绩效、内控共存，提升内部审计工作质量和 效果，完善内部审计指导方法，规范内部审计职业体系，切实发挥内 部审计在促进各单位加强内部管理、 降低经营风险、 提高经济效益等方面的作用。 二、 总体目标 2015— 2019 年，我区的内部审计工作要紧紧围绕全区、各部门 经济工作重心，积极践行审计“免疫系统”功能，转变工作理念，明 确工作重点， 创新工作方法， 努力推进内部审计由控制导向审计向风险导向审计转变， 以促进转变经济发展方式为重点， 以构建风险为导向、控制为主线、 治理为目标、增值为目的的风险导向审计模式为主轴，实现内部审计跨越式发展。 要进一步拓展内部审计领域， 实现内部审计工作转型， 力争五年内全区经济效益审计、 内部控制审计和经营管理审计的项目数占全部审计项目的 40%；进一步扩大内部审计成果， 有效发挥内部审计监督、评价、控制、咨询的作用，力争五年内全区 80%的镇、街道、 60%的区属公司、 30%的一级预算单位内部审计机构通过内部审计质量评 估；进一步加强内审指导，深化创新内部审计指导工作理念、方法、 内容，逐步推动内部审计工作制度化、规范化、科学化，力争五年内建立规范、科学、 清晰的内审指导机制和工作体系，发挥内部审计在 促进组织依法经营、 规范管理、完善内部控制、 防范风险、 提高效益、加强廉政建设等方面的积极作用。 三、审计任务 2015— 2019 年内部审计要在稳固提升传统的财务审计和财务领域查错纠蔽的基础上，在防范本部门、单位风险上下功夫，在提高本部门、单位内在素质上下功夫，在帮助本部门、单位科学管理上下功夫，在辅助本部门、单位领导决策上下功夫，在维护本部门、单位经济秩序上下功夫，在促进本部门、单位廉洁经营上下功夫，不断深化财政财务收支审计、经济责任审计、固定资产投资审计，积极探索开展经济效益审计、内部控制审计、经营管理审计，切实履行好监督与服务职能。 （一）财政财务收支审计。对行政、事业单位的财政财务收支审计，重点检查预算资金的管理和执行情况是否符合有关财政法规的规 定，内控制度是否健全有效。 要将财政财务收支审计、 专项资金审计、 审计调查有机结合起来，逐步加大对街、镇财政性资金审计力度，逐 步理顺村级经济组织的监督管理机制， 科学评价资金的效率、 效益和内控制度情况。 对企业经营的财务收支审计， 重点检查资产、 负债和损益的真实性、合法性和效益性，以及资产的安全、完整和保值增值情况。审计 的方法要从传统的鉴证式审计逐步转化为以企业经营活动为主线， 合理评价企业的内部经营管理状况和资产的保值、增值情况。 （二）任期经济责任审计。要围绕落实《 * 区单位内部管理的负责人员任期经济责任审计实施办法》 ，使单位内部管理的负责人员经济责任审计工作逐步走向常规化、制度化、科学化。要逐步实现经济 责任审计从目前的财政财务收支为重点的审计模式转向以领导干部 履职情况为重点的审计模式， 从目前的以法人为重点的审计模式转向以自然人为重点的审计模式， 深化经济责任审计内容， 提高审计质量， 客观评价被审计领导干部任职期间经济责任履行情况。 （三）固定资产投资审计。重点对投资项目前期开工审批手续、 招投标、合同管理、财务管理、内控制度以及竣工决算等情况进行审 计。内部审计要切实履行职责， 按照制度要求做好国家审计项目配合工作，协助完成资料收集、 报送和审计整改回访等工作。按要求做好与委托中介机构的沟通、 协调和考核评价等工作。 要按照有关制度和规定，积极开展对村级经济组织等单位的固定资产投资审计， 规范操作行为，防范审计风险。 （四）经济效益审计。经济效益审计以揭露管理不善、决策失误 （五） 内部控制审计。内部控制审计就是对内控制度的审查、分析测试、评价，检查内控制度的健全性，确认内部控制有效性的过程，包括确认和评价控制设计和控制运行缺陷，分析缺陷形成原因，提出改进内部控制建议。鼓励内部审计有计划地开展内部控制审计， （五） 内部控制审计。内部控制审计就是对内控制度的审查、分 析测试、评价，检查内控制度的健全性，确认内部控制