酒店收入审核.pptxVIP

LOGO酒店信息应用平台（RIAP）宾馆管理系统 V4.0收入审核培训上海恺度软件有限公司Shanghai cando software Co,. Ltd. 1.收入审核的对象、目标、任务。１、对象：酒店营业收入区域业务流程及涉及人员。２、目标：确保酒店营业收入完整性、准确性。３、任务：稽查工作程序，查缺堵漏，源头审核。2.酒店营业收入结构及涉及岗位１、客房——接待、收银、楼层２、餐饮——收银、楼面、厨房、吧台３、娱乐——收银、楼面、吧台、编外人员４、其它——商场、康乐健身、棋牌室、游泳池、商务中心、车队、花店书店、美容美发等。3.收入审核——客房篇１、总台接待：(1)核对房态逐一比对客房部提供的手工实时房态与电脑房态表中每一房间的房态， 对房态存在差异的，夜审、客房部、接待处三方要具体查明原因所在，并记录在工作日志中，以便审计部门领导继续跟进审查。 (2)核对房价入住客人当日房租预审功能给饭店的每位住客的房费进行预审。核对报表显示的房价与接待RC单上房价是否一致，是否符合酒店政策和相关规定，免费房和自用房、折扣、换房是否有批准人的授权。 (3)在住客人当日房租入帐系统给当前的每位在住客做自动房费过账（自动入账）。 注意：稽核过程中或稽核后到的客人其房费将算到第二天的应收款上。 3.收入审核——客房篇２、总台收银：A、要核对收银员结帐明细表上的流水号与帐单的流水号是否一致，所有作废帐单是否都在，保证帐单的完整性。异常情况可以检查账单打印记录。B、审核凌晨房及日租房的房费的手工输入是否符合酒店的相关规定，是否有多收少结的现象。对于当日退房超过规定C/O时间必需加收半日或全日房租；特殊房价应有相关有效人员的签批。C、客人其他的消费（包括餐饮、娱乐、客房用品等）和C/O帐单后附的相应小单的完整性。D、ＡＲ的转账帐单与当日ＡＲ发生明细表核对，确保所有ＡＲ单完整。3.收入审核——客房篇２、总台收银：E、按定金收退报告，仔细核查定金预付（押金）单据的财务联是否全部上交。系统定金入账金额与手工填写的定金预付单一致。F、按结账报告，特别核查定金预付（押金）单据的客人联是否已收回。如未收回则必须有大堂副理签字见证；系统定金入账金额与手工填写的定金预付单一致；PAID OUT单是否有客人签字。G、检查每日临时挂账账务是否为正常客欠，历史临时挂账余额是否正常。非正常账务检查其最近发生额的时间和来源，及时上报财务部。案例1 小王开了个副食店，一天一个客人来买烟，拿出了100元买包烟33元烟，香烟的成本是26元，小王没零钱，将100元到隔壁小张那换了零钱，找了客人67元后，客人离开了。小张跑过来说那100元是假币，小王只好再拿出100元换回假币。请问大家帮小王想想小王在这次假币事件中直接损失多少元？案例2 小李是一家酒店的前台收银，有着丰富的前台工作经验，一次带了个新徒弟，徒弟在当班的时候不慎将1008房客人退房时的100元小吧费用漏输。客房中心来对单收单时，徒弟很紧张不知道怎么办才好。小李知道后说没关系，于是她正常的开单盖章入帐，将小吧单一联交给了客房中心，另一联与入帐明细报表装订上交。 审核次日核对报表与明细单时完全相符，但在检查宾客退房未结帐报表时，所有子帐户余额正常，但其中一个帐户余额发生变化。请问： 1、小李是如何让其徒弟不赔钱的？2、审核如何才能发现小李的舞弊行为？4.收入审核——其它收入篇１、其它入帐单据：其他入帐单据是指客人在酒店中除餐饮、娱乐等系统营业点以外的消费单据，包括租车、 小酒吧、洗衣、商务中心、酒店商场、网球、美容美发等。A、每日将各小部门（洗衣、车队、商务中心、小酒吧、美容美发等）帐单与系统相应交易事务码报表核对后，将帐单分类汇总并与打印出的入账汇总报表订附。特别注意：对于FIN-PP-094酒店行政管理人员折扣权限政策及程序.doc冲帐、调帐单据必需要有相应人员签批，同时将当日所有此类单据与调帐报表订附，转呈报财务总监批示。作为审核人员对于退帐单据应有相当的职业敏感性 。5.收入审核——餐饮篇１、餐饮收银：Ａ、帐单控号；所有帐单须连号使用，作废帐单二联俱在，不允许跳号、断号使用。Ｂ、检查结帐帐单与结帐明细报表是否一致，确保收银所有结帐帐单均已上交。Ｃ、审核结帐帐单明细是否入帐，有无少收、漏收、入错情况；取消、沽清、退菜、换菜是否有楼面主管和主厨签字。Ｄ、每日检查收银系统是否有未结单，并跟进留单原因。Ｅ、检查帐单2006-238关于酒店行政管理人员折扣调整事宜.doc折扣是否有相关人员授权；款待餐及2006-243关于宾客赠品单签批程序.doc赠送单查核完毕后交成本部 。Ｆ、检查海鲜单的斤两、价格是否正确。5.收入审核——餐饮篇１、餐饮收银：Ｈ、2006-093关于合理管控发票事宜.doc发票的开具是否与帐单金额一致。帐