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学校财务审批制度 Revised by Liu Jing on January 12. 2021 学 校 财 务 审 批 制 度 为了加强财务管理，规范经费审批程序，提高资金使用效益，更好地为教 学、管理、后勤保障等各项工作服务，根据《会计法》、《高等学校财务制 度》、《师大附中财务管理制度》，结合学校实际情况，特制定本制度。 一、 审批原则 （一） 根据“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则，学校经费支出安 排向教学倾斜，从紧控制学校行政、消费性支出。 （二） 经费审批以当年学校下达的预算项目、额度为基准，未经预算调整 和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。 （三） 实行经费审批回避制.，部门负责人申领借款或报销支出，须由分管 校长申批、校领导申领借款或报销支出，由校长办公室办理手续；超出校办负 责人答批权限额度的，分管财务副校长或校长审批。 （四） 经费审批严格遵守国家财经法规和学校的规章制度，坚持专款专用 和经费开支标准，并对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。 （五） 未按规定履行审批手续或己履行了市批手续的经费开支项目，经财 务部门审核后，如有不符合国家和学校有关规定的，均不予办理。 二、 审批权限 （一） 学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。财务工作实行 校长负责制。受校长委托，协管财务副校长协助校长管理学校财务工作，财务 部门在校长、协管财务副校长的领导下，统一管理学校的各项财务会计工作。 （二） 校长是学校财务审批的第一责任人，对学校财务申批工作全面负 责，受校长委托，协管财务副校长可行使授权范围内的申批工作。 （三） 在年度经费预算指标额度内的用款申批。一次性支付金额在万元 （含万元）及其以下的由部门负责人和财务部门负责人申批，万元以上至1万 元（含1万元）由分管业务副校长和协管财务副校长审批；1万元以上由分管 业务和协管财务副校长申批签署意见后报校长申批。同一批次业务若开多张 （次）票据，视同一笔业务办理。 （四） 项目经费（如基建、教学设备购置、修缮等项目）的申批。金额3 万元（含3万元）以上经校务会集体讨论通过决定，由实施部门制定实施方 案，由财务部门制定支出方案，由协管财务副校长或校长审批。凡属政府釆购 规定的项目，必须报请政府釆购，经省财政厅政府釆购办批准。 （五） 正常运转性经费（如水、电费、电话费）釆取经费年度包干制。 （六） 学生（包含理科班、体特生）困难补助、奖、助学金经费的市批， 由部门负责人、教务处负贵人、分管教学的校长共同签署意见，报校长审批。 （七） 发给教职工个人除学校（人事部门）规定的津、补贴外的其他经费 以及校外教练等人员的劳务费，无论金额大小，经费开支渠道如何，均需校长 审批。 （八） 年度经费预算指标额度外的用款审批，用款单位须提出书面申请， 报财务部门、分管业务和协管副校长市核，由校务会讨论通过决定，申批按第 三项“预算指标额度内的用款审批”执行。 （九） 预备费用支出（支出总额的2%）在预算控制范围内由校长申批。 （十）学校重大财务收支、对外投资、借出款项、向金额机构融资等均应 通过校务会审议决定。 （十一）在经费支出审批中，应严格控制接待费、办公用品、加班费、个 人酬劳等方面的支出。 （十二）公司、工会及所代管的经费由分管负责人审批，须向学校报送年度 经费预算报告和季度经费实际支出情况报表。 （十三）一次性支付金额万元以上的支出，均应有财务部门负责人会申签 字，主要申议支付款项是否符合国家的财政法规和学校的财务规章制度。 三、 审批程序 （一） 部门或个人发生经费支出时，应当向审批人提交合法真实的原始凭 证（支付金额较大的应先提出支付申请、支付预算、注明款项的用途、金额、 支付方式等内容）O审批人根据其职责、权限和相应的程序在原始凭证上签字 申批，财务部门应当对批准后的费用支付原始凭证进行申核，审核无误后，办 理支付款项。 （二） 审核流程：经手人一部门负责人一财务科一分管业务副校长一校长 或协管财务副校长f财务科付款。 四、 审批责任及其他 （一）审批人员在履行审批权限时，应遵守国家财经法规和学校的财务管 理制度，乗公办事，对所审批事项负责。 （二） 审批人员对所审批资金使用的真实性、合法性、效益性负责，实行 责任追究制。 （三） 审批人员应严格控制借款类的经济事项审批，以防止坏账的发生， 控制财务风险。 （四） 内审部门应对学校各部门经费、专项经费、公司及工会经费的使用 进行定期与不定期的检查。 五、本制度由学校财务科负责解释，并公布之日起执行。