社会保险基金和就业补助资金管理风险专项检查方案（市级）.docVIP

社会保险基金和就业补助资金管理风险专项检查方案（市级） 为贯彻落实省人社厅《关于印发社会保险基金和就业补助资金管理风险专项检查方案的通知》要求，切实防范和化解重大风险，保障社会保险制度健康可持续发展，规范就业补助资金管理和使用，决定在xx市开展社会保险基金和就业补助资金重大管理风险专项检查(以下简称专项检查)，现制定工作方案如下： 一、检查范围 (一)社保基金方面：各县（市）区（局）及直属企业人社局（科）社会保险政策部门、经办机构、信息化综合管理机构、监督部门。?? (二)就业补助资金方面：各县（市）区（局）及直属企业人社局（科）、财政局（科）、就业局（科）以及其他与就业补助资金使用管理有关单位。 二、检查内容 (一)社保基金方面 主要是201x年以来各地落实《意见》，防控基金管理风险的情况。 1.内部控制工作。制度建设、组织建设情况，业务流程、岗位设置、授权管理情况，常态化内控检查开展情况，档案管理情况等。 2.业务经办服务。经办规程完善情况，待遇资格认证、发放待遇核验资格情况，社保关系转移、提前退休等高风险业务审核情况，公共服务、服务机构协议管理情况，取消业务手工办理，社银人工报盘、现金业务情况。 3.基金财务管理。银行帐户管理情况，财务记账、支出审核、财务对账情况，基金不合理支出、现金管理情况，票据印章密钥等会计基础管理情况。 4.信息系统管理。信息系统支撑、权限控制情况，业务监测、重点业务监控情况，数据共享、信息比对情况，数据管理维护情况。 5.政策制度完善。政策风险评估情况，养老保险一次性补缴、提前退休等政策完善情况；失业保险稳岗补贴、技能提升补贴等政策完善情况；工伤认定、劳动能力鉴定和工伤保险预防费支出等政策完善情况。 6.基金监督检查。监督体系建立、监督队伍建设情况；开展监督检查情况；行政监督与社会监督结合情况，案件查处和移送情况。 7.组织实施情况。研究部署《意见》落实情况，风险防控工作机制及问责机制建立情况；政策、经办、信息、监督等部门风险防控任务分解及责任落实情况；警示教育开展情况。 (二)就业补助资金方面 主要是各地201x年度就业补助资金使用管理及结余情况，重大问题可延伸检查至以前年度。 1.资金运行监管情况。包括就业补助资金管理制度、纪律规定的落实和完善情况，资金审核拨付、基础管理等重点环节监管情况。对检查中发现的管理制度不落实、内控机制不健全等问题，要深入分析原因、明确整改措施。 2.资金审核支出情况。包括就业补助资金按规定范围、标准和程序支出的情况，对资金支出的审核、公示、复查等情况，各项补助政策落实情况。 ????3.资金预算执行及结余情况。包括201x年度就业补助资金的筹集、结余和支出情况，预算执行进度分析；就业补助资金管理制度、纪律规定的落实和完善情况；201x年度国家级贫困县就业补助资金筹集支出情况，以及用于支持建档立卡贫困劳动力就业创业等情况。 4.公益性岗位补助。享受公益性岗位补助人员身份、范围是否是就业困难人员；公益性岗位是否超出规定的时限；是否存在虚报冒领现象；是否将公益性岗位人员基础信息全部录入金保工程网；超期发放岗位补助和缴纳社会保险人数和金额等。 5.社会保险补贴。重点检查201x年度灵活就业社会保险补贴政策落实情况及社会保险补贴的时限；是否存在虚报冒领和超范围发放等问题。 6.职业培训补贴。重点检查201x年职业培训机构开展技能培训、创业培训和企业在岗培训的情况、职业培训补助的拨付和使用情况，检查各项培训课时和培训对象是否符合文件规定的要求，有无虚报、冒领和套取职业培训补助的情况。 7.就业创业服务补助。重点检查使用内容、范围等情况。是否存在超出规定范围支出、挤占、挪用等问题。 8就业补助资金结余。资金滚存结余的成因，是否存在政策落实不力、预算执行缓慢等问题。 三、检查安排 第一阶段：各地自查阶段(x月至x月)。各县（市）区（局）及直属企业人社局（科）按照要求开展社会保险基金管理风险排查，按照《社会保险基金和就业补助资金管理风险防控检查表》(以下简称检査表)指标，进行自检自查，将本地自查情况、下步整改措施、完成时限以及责任人等形成书面报告，于x月xx日前报地本级相关行政科室、经办机构及本地基金监督部门。 第二阶段：省内抽查(x月)。省级人社部门对x%左右的地市级人社部门进行抽查，可根据情况每市抽查x个县区人社部门；地市级人社部门对x%左右的县区级人社部门进行抽查。各市(地)、系统人社部门于x月x日前汇总全市(地)、系统自查整改和抽查情况，撰写情况报告，填写专项检查情况汇总表(附件x）并加盖公章，报省厅基金监督处。省厅基金监督处于x月底对各市(地)、系统自查和抽查情况进行通报。 第三阶段：部级抽查(x月至x月)。部里对x%左右的省级人社部门进行抽查，可根据情况每省(区、市)抽