结算审计方案.pdf

竣 工 结 算 审 计 方 案 （一）、审查目的 合理合法确定和有效控制工程造价， 为业主降低投资成本， 提高经济效益， 促进工程 建设管理。 （二）、审查依据 1、国家有关法律、法规、有关工程造价的文件和规定； 2、工程招投标文件（包括标底等） 、施工单位提交的工程结算书； 3、施工承包合同； 4、施工图纸、竣工图纸； 5、施工日志； 6、设计变更、现场签证及隐蔽工程记录； 7、2006 年湖南省消耗量定额及相关文件； 8、工程当地建设主管部门颁布的调价文件； 9、主要建筑材料、设备的采购合同及市场咨价； 10、中价协第 016 号《工程造价咨询业务操作指导规程》等。 （三）、审查组织机构 1、成立专门的项目审查部 公司拟专门成立项目竣工结算审计部， 由专业知识齐全、 工程结算审计经验丰富、 具有 全国注册造价师和高级工程师职称的蒋利平同志担任项目总负责人， 全面负责组织协调该项 工作， 并根据工程结算审核过程中发现的问题， 向委托单位提出改进意见和建议， 提交管理 建议书。 2、选派高素质的专业技术人员 由于该工程项目投资额较大、 涉及到的专业知识较多， 结算审计工作量较大， 公司在技 术力量方面作出精心组织和合理安排。 由于该工程项目投资额较大、 涉及到的专业知识较多， 结算审计工作量较大， 公司在技 术力量方面作出精心组织和合理安排。 在建筑专业上， 公司将拟派专业知识齐全、 土建类造价工作经验丰富的技术人员胡红梅、 张世英、谭艳阳、魏吉秋、李红日、张品潮、朱毅、 、胡永亮刘寿喜等 9 名组成土建审查组， 由胡红梅同志任该组组长； 在安装专业上，公司将拟派从事水电、消防、空调、锅炉、配电及智能化系统等造价工 作经验丰富的技术人员周志武、 洪艳、陈晖、熊骐等 4 名组成安装审查组， 由周志武同志任 该组组长。 另拟派张爱兵、何思等 2 名文印兼后勤服务人员，由造价员张爱兵同志担任该组组长。 （上述专业技术人员学历证、 职称证、 执业资格证复印件和工作简历及业绩等详见本投 标文件 “八、项目人员配备表 ”附件等）。 3、实行双重归口管理 该项目审计部及其成员除服从公司领导和管理外， 还必须接受湖南中烟工业有限责任公 司全过程监管， 包括对工程结算前期审计准备、 中期审计实施、 终期出具审计报告和审计收 费等主要环节的监督和管理。 （四）、审计程序 为使该项审计工作有组织、有计划、 有步骤的进行， 确保审计工作质量， 提高审计工作 效益，在遵守湖南中烟工业有限责任公司委托审计管理工作程序的基础上， 公司还将严格执 行下列工作流程。 审计工作流程图 各专业小组熟悉图纸、合 成立专职 人员分工及工作量量化 同及结算资料等 将误差大小反馈业 主，请求处理意见 （