公司资金管理制度.docx

资金管理制度 第一章 总则 第一条 为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和 周转，提高资金利用率，合理安排资金流向，保证资金安全， 特制定本制度。 第二条 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 本制度所称资金管理 ,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 第四条 实行资金管理应坚持以下原则： 1、 公司所有资金收支必须纳入预算； 2、 坚持以收定支，量入为出； 3、 严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必须经过公司财务部支出。 4、 公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。 5、 各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关规定。 第五条 本制度适用于公司所有部门。 第二章 现金管理第一条 公司现金使用范围： 1、 市内交通费、电话费、快递费等行政类费用支出。 2、 金额在 1000 元以下低值易耗品的购买。 3、 出差人员必须随身携带的差旅费。 4、 支票结算起点以下的零星开支。 5、 采购金额在 元以下的紧急采购 6、 其他经总经理批准的现金支出。 第二条 库存现金的管理 1、 库存现金限额的核定， 根据公司３－５天的日常零星开支情况， 核定库存现金限额为最低 2000 元，最高不得高于 10000 元 2、 核定库存现金限额后，出纳负责严格按限额保管现金，不得超 限额保管现金。超限额保管资金，经查实后按超限额数 ％给予处罚。 第三条 坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收款人签字；付款凭证必须由有关领导签字批准、报销人签 字后，办理现金付款，并同时加盖“现金付讫”印章。 第四条 不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨月处理帐务。发现白条抵充库存现金的情况，发现一次给 予挪用金额的 %罚款并补足现金， 发现两次给予 处分 第五条 每天收入的现金，应及时足额送存银行，会计定期检查、核 对现金库存， 每月 15 日及月末最后一天下班前在会计监督下进行现金盘点并出具现金盘点表，财务经理每月至少进行一 次抽查，发现账实不符的及时查找原因。 第六条 为了保证资金安全存取现金应使用本单位车辆，到达目的地， 车辆与银行之间的路程，由司机陪同出纳出入银行，紧急情 况时且本单位无车可派，必须打车前往并须本公司男性同事 同往，存取金额 同往，存取金额 5 万元以上的必须使用本单位车辆。 第七条 任何个人，都不得以任何理由为私借支公款，为公借款必须 按“借款管理制度”的规定办理。 第八条 公司内部借款 2000 元以上，必须提前一天通知财务部，财 务部必须按时准备好。紧急情况时在备用金充足的前提下可 以见单预付，但应出具书面理由且每部门每月不能超过两次。 第九条 外出采购因采购地点不固定，交通不方便、经营急需，以及其他特殊原因必须使用现金的，应由资金使用部门经理提出申请，由总经理审核同意后，予以支付现金。 第十条 严禁财务人员公款私存。 第十一条 财务人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。 第三章 银行结算管理 第一条 公司银行帐户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部负责管理。银行帐户由出纳负责开户、管理，财务经理监督。 第二条 公司银行帐户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。 第三条 每日下班前出纳查询银行余额，与公司银行日记账对账，当日发生业务及时登记银行日记账。每月末出纳编制银行余额调节表，后附银行对帐单及公司银行日记账，经会计审核， 财务经理复核后装订归档。 第四条 向外汇款，经办部门根据合同、协议等文件，填写费用报销 单、付款通知单等付款单据，经按《费用报销流程》 ，最终审 批完成，财务部经理复核签字齐全后，交出纳汇款。 第五条 使用网银付款时，收款方须提前提供合规有效的发票、与合同、发票一致的收款帐号、帐户等书面信息。 第六条 资金复核，持有授权功能网银 U 盾的会计，通过网银系统审核收款人名称、开户行、账号及付款金额后，点审批最终付 款成功。 第四章 支票管理 第一条 公司在开户银行支票使用范围内对外办理支付业务一般要使用转帐支票，不得使用现金支票。特殊情况下需经财务部经理批准。 第二条 出纳向银行购买支票要经过财务部经理同意，买回的支票要登记支票登记簿。 第三条 日常使用的支票由出纳专管 ,出纳应于下班前把支票、单位印签送存保险柜 ,所有支票不得提前加盖法人章或财务专用章。 第四条 出纳应按支票号码顺序领用并在登记簿上进行登记。一本支票未用完之前不得领用新支票，领用时应将上本已使用完的支票的封皮和作废的支票交回，并由财务经理核对支票使用 登记簿，