全过程跟踪审计工作与方案.pdfVIP

******* 有限责任公司 **** 项目全过程跟踪审计工作推进实施案 受 ****** 有限责任公司委托，依据双签订的建设工程造价咨询 合同（合同编号： **** 〔2014 〕** 号）服务容，按照、 **** 有关建 设工程项目的政策、 法规及 《** 行业工程审计操作指南 （2013 年）》 （*** 〔2013 〕** 号）、 《** 行业工程建设项目审计管理办法》 （*** 〔2009 〕** 号）文件精神，我司对 ******* 项目进行全过程跟踪审计 服务工作。 为切实做好该项目的审计工作， 在保证审计质量的前提 下加快进度，特制定以下实施案，具体如下： 一、审计目标 以投资的审核为重点，兼顾质量、进度、安全，对项目实施的 全过程进行风险控制。 二、审计组织架构及相关制度 双合同订立后， 公司立即组织以总技术负责人为首的团队， 抽 取公司骨干力量对项目展开研究，并根据项目的规模、特点，委托 的具体容， 成立由注册造价工程师为项目负责人组成的专业配备比 例合理的项目审计小组开展工作。 1、组织形式： 总技术负责人 专业资料 项目负责人 土建专业审核小组 安装专业审核小组 设备专业审核小组 市政专业审核小组 2 、审计组织人员组成及分工： 总技术负责 1 人，由公司总工担任，负责项目总控质量审核、 研究决定审核中出现的技术问题； 项目负责人 1 人，负责组织、协调、沟通、指挥； 专业小组成员若干人， 在项目负责人的组织安排下开展具体审 核工作。 3 、审计项目质量、进度管控制度： （1）审计岗位职责 a.总技术负责人工作职责：对项目负责人复核成果进行审定， 研究解决项目组审核过程中出现的技术问题； b.项目负责人工作职责：制定审计实施计划，制定项目进度计 划，指定审计项目组成员，按专业分配审计任务，复核项目小组人 员的审核成果，协调与建设、监理、施工的工作关系，及时组织三 核对，出具相关审计报告并签章，负责审计资料的整理并归档。 c.项目组成员的工作职责：协助配合项目负责人工作，实施具 体的审计工作，按项目的进度计划安排，及时出具审核成果。 （2 ）审计质量制度（三级质量控制制度） 项目组格按照《工程造价咨询业务操作指导规程》、 《工程造 专业资料 价咨询单位执业行为准则》的要求建立三级复核的质量控制制度， 对每份项目成果文件都经过具体审核人员自核、 互核， 项目负责人 复核，公司技术负责人审定及法定代表人签发的三级复核程序： 第一级： 项目组成员互审， 项目小组各成员互相审核对的工作 底稿，主要复核对工程量的计算是否准确，取费的计算是否正确， 主要材料、辅助材料的用量、价格是否与实际相符； 第二级：项目负责人复核，项目审核工作初步完成后，项目经 理要对项目组各成员做出的咨询结论进行复核并提出具体的复核 意见，主要复核容是否有遗漏，成果结论的数据是否准确，概预算 的执行情况分析是否正确， 项目执行过程是否与合同的相关条款有 冲突，是否执行了行业规，造价是否超概预算及其原因，编写审核 报告； 第三级： 技术负责人审定， 技术负责人对项目负责人提交的完 整的审计报告进行全面审定，