第2章资本业务.pptx

第二章 商业银行的资本管理;;3 ;一、银行资本的含义 ;;各种银行资本金概念之间的关系;二、国际惯例;第二章 第一节 银行资本的性质与作用银行业面临的主要风险 ;9 ;10 ;11 ;银行资本的多种功能;13 ;14 ;15 ;16 ;17 ;18 ;;;1、核心资本;2、附属资本;长期从属债务;资本性金融债券;混合债;;;28 ;一、资本与银行倒闭的风险 ;30 ; ?资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。 ?案例：比较A、B两个银行资产负债情况： ;结论;资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度，其结构应符合银行经营目标 资本数量的充足性 资本结构的合理性;银行资本来源的相对重要性 —全美经保险的商业银行资本帐户;二、巴塞尔新资本协议对资本充足的测定;《巴塞尔协议》适量资本要求;资本充足性要求;第一. 统一风险资产的测定： 风险资产是指资产负债表内不同种类的资产以及表外项目根据其广泛的相对风险进行加权汇总 风险资产= 表内风险资产+表外风险资产 表内风险资产=表内相应项目资产额 x相应风险权数 表外风险资产= 表外资产x信用转换系数x 表内相应性质资产的风险权数;风险权数系统;第二. 统一最低资本比率标准;例题：某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率 已知条件 备用信用证的转换系数为100％， 对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％ 见下页;; ?银行风险监管的三大支柱 （1）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求 。 （2）监管当局的监督检查：保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险 。 （3）市场纪律：对第一支柱和 第二支柱的补充 。;新资本协议重要内容;;进一步修订;意义;三、中国资本监管;中国银行业实施新资本协议指导意见 ;;商业银行资本管理办法 ;《办法》实施要求;53 ;银行资本规模的衡量方法 ;影响银行资本需要量的因素;银行资本的最低需要量;银行最佳资本量同银行规模的关系;58 ;银行资本管理策略;1.发行股票 优点：永久性，高度稳定的资金来源。 缺点：控股格局发生改变；原股东利益被稀释；来自于股东的成本压力较大，成本高 股票成本率=股东要求分红率/（1-边际税率）可发行优先股 2.发行债务资本 优点：利息支付在税前发生，成本较低；股东控股格局不变 缺点；本息偿还具有强制性，存在流动性压力；银行的损失不能以债务资本来抵消；高财务杠率导致股东收益率不稳定3、其他策略 出售资产和出租设施 股票债券互换;（1）资本票据：以固定利率计息的小面额债券，原始到期期限一般为7年~15年 （2）资本证券：面额较大；期限为15年以上 （3）可转换债券：债券投资者可以按预先规定的价格、在持有一定时间后将其转换为银行的普通股股票 （4）浮动利率长期债券：计息方法采用浮动利率，往往表现为若干市场利率的加权指数 （5）选择性利率指数：起初利率为固定利率，一定时期后可由持有者选择转换为浮动利率计息;压缩银行资产规模 通过主动放慢资产扩张速度，销售部分高风险，或市场价值较高的金融资产，来压缩银行资产规模。 调整银行资产结构 银行在资产规模不变情况下，通过资产组合的调整，来降低资产的风险权数，从而达到缩小分母~风险资产的目的 ;中国建设银行资本管理策略;2003年 225亿美元外汇注资 同时,政府还承担了1013.07亿元的资本金补充成本 2004年8月 银行间债券市场成功发行150亿元次级债券 2005年10月首次公开募股(IPO)发行H股， 每股招股价区间1.90-2.40港元，筹资规模达726亿元资本金 2007年中报显示，因为业务的快速增长使得加权风险资产增加，建行的资本充足率有所下降。该行资本充足率为11.34%，核心资本充足率为9.43%，分别较上年末下降0.77个百分点和0.49个百分点。 ;;中国建设银行资本充足率指标;商业银行次级债券的发行;商业银行次级债券的系统性风险;2010年和2002年我国四大国有商业银行的资本构成 ;我国商业银行2012年资本结构;;本章重点;思考题;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。7月-217月-21Tuesday, July 27, 2021 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。22:19:2322: