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库存呆滞品管理制度 第1章 总则 第1条 目的 制定本制度的目的如下： 1.正确识别库存呆滞品。 2.有效指导呆滞品的处理工作，做到物尽其用，减少资金积压。 3.充分利用仓储空间，降低库存成本，减少企业损失。 第2条 适用范围 本制度适用于企业对所有呆滞原材料、辅料、外购件、外协件、成品及半成品的处理工作。 第3条 管理职责 1.总经理负责对本制度的最终审批。 2.仓储部主管负责制度的拟订、审核执行及对呆滞品处理作业的勾稽管理与执行监督。 3.仓储人员负责呆滞品的申请报备、盘存统计、数据报告及处理跟催。 4.质量管理部负责提出呆滞品的质量检验处理意见。 5.技术部负责呆滞品拆用处理过程的技术指导。 6.财务部负责相关统计数据的验证与核对，以及相关单据的财务勾稽及呆滞品处理的损益提报。 7.采购部负责提报呆滞原材料、辅料的处理意见， 以及出售、交换、退货等处理工作。 第4条 术语定义 1.本制度所称呆料，是指存量过多、消耗极少且库存周转率极低的物资，它是百分之百可用并保留原有特性和功能的物资。 2.本制度所称滞料，是指质量不合标准、存储过久、已无使用机会，或虽有使用机会但用料过少或因陈腐、劣化、革新等现状已不适用的需专案处理的物资。 第2章 呆滞品处理计划和审批 第5条 呆滞品认定 各部门人员定期对管辖区域内的物资进行盘点，确认和统计呆滞品，并分析呆滞品产生的根本原因。常见的呆滞品认定说明如下表所示。 呆滞品物料分辨说明表 分类 特征 呆滞原材料、外购件及外协件 因用料预算过多，请购、订购不当，或订单取消原因产生， 质量不符合标准、材料剩余，物资存量过多，消耗极少，并且库存周转率极低 呆滞成品 半成品 由于生产计划不当;生产安排过剩、订单取消等原因产生;产品入库时间超过一年未销售或未售完者;正常产品虽未超过一年但有质量问题者;特殊代工产品超过六个月未能转售或转售未完者;生产所发生的次品;客户订单取消超过六个月未能转售或转售未完者;试制品入库超过三个月未出库者 第6条 呆滞品处理申请 仓储部、责任车间及其他部门均可对本部门管辖内的呆滞品提出处理申请，其申请程序如下。 1.仓储人员申请。仓储人员根据呆滞品清单填写“呆滞品申请处理表”，注明呆滞原材料、外购件、外协件、成品及半成品的处理原因，报仓储主管审核。 2.责任车间组长申请。生产中心责任车间组长将车间呆滞半成品、原辅余料汇集一处，每月定时填写“呆滞品申请处理表”，交车间主任审核。 3.其他部门申请。技术部、质量管理部等部门产生呆滞原材料、半成品、成品，部门主管定期安排部门人员填写“呆滞品申请处理表”，交仓储部主管审核，或者退仓交仓储部主管申请处理。 第7条 呆滞品处理申请的受理 1.各部门主管具体判断部门内部上报的物资是否为呆滞品，并确定呆滞品产生的原因及数量。 2.各部门主管对呆滞品处理的申请原因进行审核，如果各项信息真实准确，各部门主管则签字转申请人，反之则退回申请人重新整理。 第8条 呆滞品数量盘点统计 呆滞品处理数量需经过仓储主管确认，仓储主管安排仓储人员对呆滞品进行盘点、统计，确认无误后对申报数量进行签名确认。 第9条 呆滞品的检验鉴定 1.申请部门将呆滞品送到待检区后通知质量管理部质检人员进行检验确认。 2.质检人员按申请部门填制的“呆滞品申请处理表”对实物进行判定，对符合呆滞品要求的实物进行检验，并在“呆滞品申请处理表”上注明检验结果，对描述不清或不属呆滞品的物资，退回申请部门重新整理。 第10条 “呆滞品申请处理表”的会签 申请部门将质量管理部检验完毕的“呆滞品申请处理表”提交责任车间主任、仓储主管、质量管理主管、技术主管会签，并出具相关的处理意见。 第11条 “呆滞品申请处理表”的审批 申请部门将会签完毕的“呆滞品申请处理表”提交总经理审批，审批通过后转入呆滞品处理，同时将审批通过后的“呆滞品申请处理表” 复印分发给仓储人员、质量管理人员、技术人员、财务人员，审批不通过则注明原因退回申请部门。 第3章 呆滞品处理实施 第12条 呆滞品处理方法选择 各部门需对各种呆滞品选择适当的处理方式，以便进行后期处理。常用的呆滞品处理方法主要有五种，包括转用、交换、让价出售、拆用和报废。 1.转用。对于呆滞品在本部门管辖区域内无法使用的，可以调拨到其他部门、车间使用，充分发挥其价值。 2.交换。对于经常合作的供应商，如果供应商同意，可以与供应商协商交换其他可用物资。 3.让价出售。对于本公司已无使用机会或使用价值，但是其他企业却可使用的物资可低价转让。 4.拆用。对于某些物资可以拆解成零部件调于其他订单使用的，可以进行拆解处理。 5.报废。对于陈腐不堪、已无使用价值的物资，可进行报废处理。 第13条 呆滞品处理过程监控 各部门主管将部门管辖内的呆滞品交与相应的部门进行处理，