企业公司采购稽核管理制度.docxVIP

采购稽核管理制度 第1章 总则 第1条 目的 为了规范采购人员的行为，提高采购活动的规范性，特制定本制度。 第2条 适用范围 本制度适用于公司所有采购作业的稽核工作。 第3条 稽核小组成员构成 稽核小组由公司总经办、财务部和人力资源部的相关人员组成。 第2章 稽核执行 第4条 稽核内容 采购稽核主要从采购预算稽核、请购作业稽核、比价作业稽核、订购作业稽核和验收作业稽核五个方面展开。各方面的稽核重点与稽核依据如下表所示。 采购稽核重点与稽核依据一览表 稽核内容 稽核重点 依据 采购预算管理 ◆ 采购预算是否考虑了存货定量及定价管制，制定了ABC分类标准 ◆ 采购预算否符合销售计划、生产计划和库存状况 ◆ 采购预算是否得到全面执行，若与实际采购费用存在差异，是否已修正 请购单 销售计划 生产计划 请购作业 ◆ 请购内容和金额是否与预算相符，是否按照核准权限进行核准 ◆ 请购单（数量、规格等）的变更是否按照相关程序进行 ◆ 紧急采购原因分析 请购单 安全存量 控制表 比价作业 ◆ 询价管理 ◆ 招标管理 ◆ 采购合同管理 询价单 采购合同 谈判记录 订购作业 ◆ 合同的规范性、合法性 ◆ 采购合同执行情况 ◆ 订单发出后有无跟踪控制 ◆ 由于某种原因导致供应商没有按约定日期将采购物资送达时，采购部是否采购了相应措施，是否影响了正常生产与经营 请购单 采购合同 采购订单 验收作业 ◆ 采购物资到达时，采购部是否会同采购物资使用部门、质量管理部门及其他相关部门共同对物资进行验收 ◆ 相关技术部门是否派专业技术人员对采购物资进行验收 ◆ 采购物资不符合标准时，是否已采取有效措施 ◆ 检验人员是否依据相关单据，对采购物资的品名、数量、单价逐一点检，并做好相应记录 入库验收单 送货发票 第5条 稽核方式 采购稽核采取定期与不定期两种方式，定期稽核为每季度一次，具体稽核工作由稽核工作小组组长负责安排。 第3章 附则 第6条 本制度由人力资源部负责拟订，经总经理审批通过后执行，修改时亦同。 第7条 本制度自颁布之日起执行。