总经理财务管理与成本控制教材.pptx

总经理财务管理与成本控制 -帮助中国企业走向更成功;本资料知识产权为阿贝卡斯管理咨询（北京）有限公司所有。本资料由知识产权所有者授权给《财务技术》网、《财务技术》俱乐部、《财务技术》培训中心、 《财务技术》研究中心会员/学员/工作人员/研究人员在工作、学习和交流中使用和参考，使用者不得在会员/学员/工作人员/研究人员以外范围使用、复制、传播，不能用作其他任何形式的商业用途。 ;财务技术的价值：财务能帮你干什么;模块一、什么是财务? 为什么需要财务?;模块一、什么是财务?为什么需要财务?;总经理的困惑;问题1：我们公司的商业模式是什么，盈利模式又是什么? 问题2：我们公司的业务目标完成情况怎样？我们最近这个季度的销售收入在增长吗？我们的公司在赚钱吗? 问题3：公司有多少资产？有多少负债？股东权益如何？ 问题4：如何提前发现公司经营恶化的早期信号？ 问题5：产品销得不错，市场份额挺高，怎么就不见赚钱呢？ 问题6：每个月利润数字挺好看，现金却没有增长，我们的现金都到哪儿去啦？销售增长了，怎么现金流不见多啊？ 问题7：如何控制各部门、各分公司、各办事处的费用？如何及时了解这些部门的费用开支情况？如何及时分析并报告？ 问题8：客户在不断增多，可得到每个客户的成本是多少呢? 问题9：货物周转率是多少？应收账款周转天数是多少？;企业的根本是尊重----、尊重----、尊重----！ ;钱是-----;总经理应该知道的财务定律1;没钱：赚钱/用枪战斗；有钱：投资/建根据地；分钱：均田地;红色革命的财务智慧是可以帮助总经理迅速建立财务系统思维的;军人要有骨气，商人要有精神;这个案例给我们的启示;历史事件中的商业元素和财务价值？;《洪范》八政，一曰食，二曰货。食谓农殖嘉谷可食之物，货谓布帛可衣，及金、刀、鱼、贝，所以分财布利通有无者也。二者，生民之本，兴自神农之世。“斫木为耜煣木为耒，耒耨之利以教天下”，而食足；“日中为市，致天下之民，聚天下之货，交易而退，各得其所”，而货通。食足货通，然后国实民富，而教化成。黄帝以下“通其变，使民不倦”。尧命四子???“敬授民时”，舜命后稷以“黎民祖饥”，是为政首。禹平洪水，定九州，制土田，各因所生远近，赋入贡■，茂迁有无，万国作■ 。殷周之盛，《诗》、《书》所述，要在安民，富而教之。故《易》称：“天地之大德曰生，圣人之大宝曰位；何以守位曰仁，何以聚人曰财” 。财者，帝王所以聚人守位，养成群生，奉顺天德，治国安民之本也。故曰：“不患寡而患不均，不患贫而患不安；盖均亡贫，和亡寡，安亡倾。”是以圣王域民，筑城郭以居之；制庐井以均之；开市肆以通之；设庠序以教之；士、农、工、商，四人有业。学以居位曰士，辟土殖谷曰农，作巧成器曰工，通财鬻货曰商。圣王量能授事，四民陈力受职，故朝亡废官，邑亡敖民，地亡旷土。;总经理应该知道的财务定律2; 齐国的大将田忌很喜欢赛马，有一回他和齐威王约定，进行一次比赛。由于齐威王的马比田忌的强，比赛下来，田忌失败了。田忌觉得很扫兴，垂头丧气地准备离开赛马场。 如果你是田忌的CFO，请为他编制一份赛马计划。。。;中国企业的困境与解决之道;这个案例给我们的启示;“君子爱财,取之有道,用之有度”;模块二、怎样做财务?怎样做好财务?;-------;提供-------- ;;1，先有会计？还是先有财务？ 2，财务到底从哪里起源的？ 3，日常工作中，哪些是财务/哪些是会计？ 4，怎样做的更好？怎样做的更专业？ 5，几件基本的事情？;总经理要学会讲三种语言;事务;1、领导“一支笔”审批，缺乏完善内部控制和流程； 2、过于依赖业务人员，企业往来资源掌握在个人手中，企业对业务开展失去控制；出纳领取银行对帐单，编制银行存款余额调节表； 3、制度描述性东西多，清晰的流程图和配套表单少，许多业务不能“前赴后继” 4、内部控制制度“救火式”多，制度体系缺乏系统性和完整性，甚至政出多门，相互打架； 5、员工临时出差，缺乏明确的工作交接制度； 6、人员招聘时注重笔试和面式考察，忽视背景调查； 7、关键岗位无强制轮换或带薪休假制度； 8、过分强调控制成本，经常将效率作为弱化或逾越的理由； 9、说一套做一套，制度放空炮；;造成这些问题的原因是什么？怎么解决这些问题？;怎么做买卖？;总经理必须面对并回答的核心问题？;怎样做好财务呢？ 我们不妨将上面的问题深入思考如下： 1、不但想知道当期有没有赚钱，还想知道与上期同比变化如何？与上年同期对比变化如何？ 2、发现当期收入增加了，但利润却下降了？为什么呢？是销售成本增加了？还是费用增加了？如果是费用增加了？是哪块费用增加了？为什么会增加？ 3、某个部门的利润贡献率一直很高，为什么这个月下降了？ 4、应收账款为什么突然升高？谁欠我钱最多？欠了多久了？ 5