内控建设概述-精品课件 .pptx

培训提纲第一部分：内控建设概述第二部分：内控建设监督检查要求及指标说明第三部分：单位落实内控建设监督检查实施流程第四部分：单位内控建设自查不合格如何补充完善第五部分：走出内控建设的误区第一部分·内控建设概述培训提纲第一部分：内控建设概述 一、什么是内部控制？ 二、为什么要建立单位内部控制 三、建设单位内部控制的必要性 四、建立单位内部控制的价值 一、什么是内部控制规章制度行政命令系统控制财务控制会计控制内部控制 反舞弊内部审计一、什么是内部控制3W+1H 行政事业单位内部控制建立内控的价值内控定义内控是制衡机制控制是一个管理问题，内部控制是一个行政事业单位内部管理中的必备要素 ，它是一个制衡机制而不是激励 机制。单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。是帮助单位发现风险和存在的问题、梳理关键业务流程，最终实现管理提升和优化。一、什么是内部控制一个流程内部控制是动态的过程内部控制绝不是某一层次人员的任务内部控制绝不是某一部门的任务内部控制绝不是某一单独实体的任务全体人员合法合规+运行有效+财务可靠覆盖经济活动的发生到业务记录的全过程三个目标控制环境+风险评估+控制活动+信息与沟通+内部监督宏观与微观的结合、有形控制与无形控制的结合五个要素合理保证内部控制也有其局限性二、为什么要建立单位内部控制依法治国依法行政依法理财廉政建设9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.20214、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right.----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:195、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Thursday, June 17, 2021June 21Thursday, June 17, 20216/17/2021?二、为什么要建立单位内部控制目标55.提高公共服务的效率和效果目标4外部监管关注点4.有效防范舞弊和预防腐败内部管理提升关注点目标1、2、31.合理保证单位经济活动合法合规2.资产安全和使用有效3.财务信息真实完整三、建设单位内部控制的必要性 一、建立内部控制建设是预防贪污 腐败的有效手段建立单位内部控制的必要性 二、加强内部控制建设是保护干部的 有效工具 三、加强内部控制建设是单位事业 健康发展的必然要求优化流程和改善管理更好地去理解单位面对的风险更好地去满足合规要求改善财务报告职能更有效去应对转变更有效地利用IT资源加强公众对单位的信心更有效地控制成本有助于单位实现目标注: 优化流程和改善管理是对基于现状的单位内部管理完善,而不是从新制定四、建立单位内部控制的价值第二部分·内控建设监督检查要求及指标说明培训提纲第二部分